出纳岗位实践报告

综合性实验报告 学生姓名：

学 号：

专业班级：

实验名称：财务会计分岗实训 指导教师：

开课学期： 2012学年 第 学期 上课时间： 201 2 年 月 日

一、实验项目综合训练方案

二、实验项目总结 篇二：出纳岗位实习报告 毕 业 作 品 姓 名 陈丽媛 学 号 [1**********] 专业班级

09级市场营销三班 实习地点 青岛胶州市罗蒙服饰专卖店 指导教师 冯婷婷 作品题目 胶州罗蒙服饰专卖店出纳岗位实习报告 经济管理系 营销教研室 制

二ｏ一一 年 九 月 毕 业 作 品 评 审 邓小平曾说过“时间是检验认识的唯一标准”。我们在书本上上学习的知识的宽度，在实

践中学习的是知识的深度。也证实有这次机会，让我有机会增加知识的深度。它能使我们更

好地了解社会、对所学知识学以致用。他让我了解了很多课本上根本没有的知识，既开阔了

视野，又长了见识。为我们即将踏上工作岗位打下了基础，也是迈向工作的第一步。当然经

过这次在青岛胶州罗蒙西服店为期一个多月的实习，我从中学到许多关于销售、会计知识，

同时在其他各领域的知识面也得以扩展，包括为人处事，专业学识，为自己积累了一定的社

会经验，受益匪浅。实习是每个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社

会、在实践中巩固知识；实习又是对每位大学毕业生专也素质的检测。

一、实习时间、实习单位及本人实习具体岗位 ................. 1 二、实习报告内

容 ......................................... 1 （一）工作单位的认

知： ................................ 1 （二）出纳岗位资

讯 .................................... 2 出纳岗位认

知 ....................................... 2 （三）担任出纳岗位的计

划 .............................. 3 三、工作内容及要

求 ....................................... 4 出纳基本职能： ....................................... 4 主要工

作： ........................................... 5 出纳工作细则包

括： ................................... 6 四、岗位实习总结与收

获 ................................... 8 胶州罗蒙服饰专卖店出纳岗位实习报告

一、实习时间、实习单位及本人实习具体岗位 实习时间：2011年10月1日—2011年10月30日 实习单位：青岛胶州市罗蒙服饰专卖

店

实习岗位与负责事物：出纳 负责店内记账工作 二、实习报告内容

（一）工作单位的认知： 在2011年10月一日到三十日在胶州罗蒙服饰专卖店实习工作，通过实习对会计认识有

所加深。

罗蒙集团股份有限公司简称罗蒙集团，始创于1984年，是以设计、生产和销售中高档西

服及系列服装为主业，房地产开发、国际贸易、旅游开发为辅助的现代化大型股份制企业集

团。

集团是国家工商总局核准的全国性、无区域、跨行业、现代化的著名大型服装企业集团。

主导产品罗蒙西服年销量居全国第一。西服国内市场综合占有率排名第二。 胶州罗蒙服饰专卖店为大都市的独立、自由、追求时尚和独特穿着品位的年轻人士而设

计服装。罗蒙本身就是中国职业装十大品牌之一，并且名列前茅，款式新、做工精，号称中

国职业装一枝花，并且价位也不是很高。 做服装，服务是第一位的，他认为，销售服装的工

作人员，不仅要成为销售员，更要成为导购，成为顾客的形象 1篇三：出纳岗位实习报告 出纳岗位实习报告

实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中

巩固知识；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂

上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实

的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。 2010年7月5号我迎来了大学里的又一次实习

（应该是第四次吧），前几次的实习无非就是听报告、参观工厂等等，总让我觉得跟我的学科

知识不挂钩，让我有点失望，不过这次却不同了，这次实习让切实地让我接触了与我专业息

息相关的东西——出纳。一个熟悉又陌生的名词，熟悉是因为经常听人提起，陌生又是因为

每次听到却从来不去了解它。这次实训的目的是通过实训，使得学生较系统地练习企业会计

核算的基本程序和具体方法，加强学生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，

提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验，使每位学生掌握填制

和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、

材料核算员、记账员等会计工作岗位的具体工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的认

识，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的。通过实习，我了解了“出纳”这个名词的

含义。出纳一词从字面上解释，就是付出和收进。在会计上，出纳作为一个专业术语有两层

含义：第一层含义指按照规章制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务并保存库

存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。出纳与会计、稽核、会计主管等岗位组成会计

工作的有机整体。第二层含义是指按照有关规章制度，办理本单位的现金收付、银行结算及

有关账务并保存库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等的人，也就是出纳人员，通常

我们简称出纳。另外出纳岗位有以下操作内容：1、开设现金、银行存款日记账，并予以及时、

逐笔、连续地登记日记账。 （具体的登记方法：根据有关收款凭证、付款凭证逐日逐笔地登

记收入栏（借方）和支出栏（贷方），并逐日结出余额，对于现金还要在每日终了将账面余额

与库存现金数额进行核对，检查是否相符；为了反映每笔业务的来龙去脉，应把货币资金收

入、付出时的对应科目登记在“对方科目”栏中。）2、负责保管和签发支票，办理支票借用

及报账。 3、库存现金管理。 4、负责填制各种结算凭证，办理日常的转账结算工作。 5、

负责银行之间的各种业务往来，负责办理购买空白结算凭证和结算手续费等。 6、负责向税

务部门购领发票，办理纳税申报，并缴纳税。 7、办理各种报销业务，如差旅费、医药费等，

办理职工借款，发放工资等业务。 8、负责保管各种有价证券、有关印章、空白支票和空白

收据。 9、编制银行存款余额调节表。 了解了出纳的含义、出纳岗位的操作内容后，一个岗位的职责是更不能忽视的。对于出

纳岗位，它的职责是：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行

结算业务； 登记现金日记账或银行存款日记账； 按照国家外汇管理和结汇制度的规定及有

关批件，办理外汇出纳业务； 保管库存现金、金银和各种有价证券、印章、空白收据及支票；

掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其他单位办理结算。 7月5号我们在规定的时间来到规定的地点点击进入了出纳岗位实训系统，开始了第一

天的实习。进入系统，看到了实训的一张张 结算单、原始凭证等等，原来我们这次实习的内容就是要填这一张张的凭证，顿 时我觉得应该是蛮轻松的。大家似乎也有同样的想法，个个脸上洋溢着笑容，信心十足

的开始填凭证。但是，事与愿违，没做多久大家就受挫了，大家填的时候不细心，而且老师

给的系统是题目一旦提交发现有错的话不能修改只能重做，因此刚开始时，大家填的答案是

漏洞百出，有时连自己看了也会发笑，所以只能一遍一遍的重做，直到做对为止。慢慢的大

家觉得看着那一张张凭证、一个个数字，好烦躁，原本觉得好简单的实习想法立刻被否认了！

我也是如此，不只是看了数字烦躁，还有一直坐在电脑前脖子酸疼。真的好累啊，想着以后

要一直跟这些东西打交道，顿时觉得有些害怕！一天实习终于过去了，三个小时好漫长啊！

可能是熟能生巧吧，第二天的情况已经比第一天好了很多，虽然错误还是有，但是明显减少

了，一张张凭证也在我手中完成，慢慢的我不再觉得这些东西可怕，甚至越来越有兴趣填这

些了！时间过得好快，转眼间，实训就要结束了，感谢这次实训，我觉得实训这几天我过得

十分充实，让我看到了我自己，大家的奋斗过程！ 经过这一个星期左右的实习，我了解

了银行结算业务，包括支票结算、银行本票结算、银行汇票结算、商业汇票结算、汇兑结算、

托收承付结算、委托收款结算、银行收费结算，并且填制了相关单据；另外还有收付款业务

常用原始凭证、出纳日记账和货币资金清查及票据管理等内容。实习真的是一种经历，只有

亲身体验才知其中滋味。会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯

燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，

这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越

起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账

切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才

会到达成功的彼岸！ 通过这几天来的实训我深刻的体会到会计的客观性原则、实质重于形式

原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、

配比原则、历史成本原则、划分收益支出于资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则，和

会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求，让

我掌握了记账的基本程序，锻炼了自己的动手操作能力，使我深一步了解到里面的乐趣，更

重要的是发现了自己的不足之处，它使我全面系统地掌握会计操作一个完整的业务循环，即

从期初建账，原始凭证和记账凭证的填制、审核，账簿的登记、核对，错账的更正，会计处

理程序的运用到会计报表的编制，从而对企业会计核算形成一个完整的概念。也让我了解到

这一年来到底学到了什么，使我更加爱好这个专业 。 实训结束，收获颇丰，总的来说我对这次实训应该算是比较满意的，它使我学到了很多

东西，虽说很累，但是真的很感谢学校能够给学生这样实训的机会，尤其是会计专业，毕竟

会计吃的是经验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃有余。我深刻理解了什么是会计，

会计不仅仅是一份职业，更是一份细心+一份 耐心+一份责任心=人生价值的诠释。同时我也认识到要做一个合格的会计工作者并非我

以前想像的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不会要一个一无是处的人，所以我们

要更多更快得从一个学生向工作者转变。我相信以后到了岗位上，我也能完成自己的会及任

务。

三、总结 我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结： 一，作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。

会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。

二，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计

人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有

创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对

数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。 三，作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，

对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会

公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相

互间的工作关系。 这一个月的实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多地做人与做事的

道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的

重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。这次的实习经历让我终生受益匪浅。走

向社会，人际关系有时真的比工作能力还要重要，良好的人际能给我们的工作带来顺利，带

来成功，带来机遇。在工作中把每个人都当作良师益友，那么才有可能在工作中收获的更多。

篇四：会计出纳岗位实习报告 会计出纳岗位 实习报告 班 级： 学 号：

姓 名： 2013 年 01 月 14 日 出纳就是按照有关规章制度，办理单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现

金、有价证券、财务印章及有关票据等。出纳员在企业中扮演很重要的角色。 出纳是会计工作中负责办理货币资金收付的专职岗位，从某种意义上讲，出纳是单位财

会工作的重要基础和前哨，是单位经济业务活动的第一道“关卡”。出纳工作做好了，对提高

单位财会管理水平有着相当重要的意义。 本次实训主要介绍出纳方法、出纳职责、工作交接等相关内容，现金与银行存款业务核

算程序及序时、总分类核算。

一、实训目的：

1、让我们通过运用计算机操作手段，对模拟会计资料进行分岗位综合实训，增强对会计

专业知识的理解和感性认识，提高会计业务综合处理能力，使我们系统地掌握企业会计核算

的全过程，熟悉会计内部控制制度，从而提高会计综合实践能力。

2、实训的内容涵盖了会计操作的全部基本技能——从建账、填制和审核原始凭证、记账

凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账、会计档管理。

二、实训内容：

1·收款凭证

收款凭证是指用来反映货币资金增加业务而编制的凭证。收款凭证是用来记录货币资金

收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。上次的认识实习

我们已经学过了。 2·编制转帐凭证

转账凭证是根据转账业务（即不涉及现金和银行存款收付的各项业务）的原始凭证填制

或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。转账凭证是登记有关明细

账与总分类账的依据。

转账凭证的填制：转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证，它是由

会计人员根据审核无误的转账原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计

科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额

填列在“借方金额”或“贷方金额”栏内。借、贷方金额合计数应该相等。制单人应在填制

凭证后签名盖章，并在凭证的右侧或左侧填写所附原始凭证的张数。在会计中，转帐凭证用

以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。而涉及“现金”或者“银行存款”

科目的会计分录，应当编制现金凭证或者银行凭证（也可以是收款凭证或者付款凭证）。 3·编制付款凭证

根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账

凭证。根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证；根据银行存款付

出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、

银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。付款凭证

上需要有财务主管、记账、出纳、审核、制单人员的签字。 付款凭证的填制:付款凭证是用来记录货币资金付款业务的凭证，它是由出纳人员根据审

核无误的原始凭证付款后填制的。在借贷记账法下，在付款凭证左上方所填列的贷方科目，

应是“现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的借方科目，应填列与“现金”或“银

行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始

凭证的张数，并在出纳及制单处签名或盖章。 4·银行日记账

通过设置“银行存款日记账”进行银行存款的序时核算。银行存款日记账可采用三栏式

或多栏式。银行存款日记账由出纳人员根据审核无误的记账凭证，根据经济业务的先后，逐

日逐笔顺序登记。为了随时掌握银行存款的收支动态和结存金额。月末应结出本月收入、支

出的合计和月末结存金额，并与银行核对账目。 为了总括反映企业银行存款的收支和结存情况，应设置“银行存款”账户。该账户借方

登记银行存款收入数额，贷方登记银行存款支出数额，期末余额在借方，反映企业银行存款

的结余数。“银行存款”总分类账，应视企业采用不同的会计核算形式，可以根据收款凭证、

付款凭证直接登记；也可以根据科目汇总表、汇总记账凭证等定期登记入账。 “银行存款”账户由会计人员按照银行存款收、付款凭证和现金付款凭证登记，采用汇

总记账凭证或科目汇总表核算形式的按照汇总记账凭证或科目汇总表定期登记。 月末终了，“银行存款日记账”借贷方发生额合计数及余额应与 “银行存款”总账借、贷方发生额合计数及余额一致。 5·现金日记账

为了正确、连续、系统地反映企业库存现金收支和结余的具体情况，需要设置“现金日

记账”，对库存现金进行序时核算。现金日记账采用订本式，可以选择“三栏式”或“多栏式”，

由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证或原始凭证，按照经济业务发生的时间先后逐

日逐笔顺序登记。每日终了，应计算出本日现金收入、支出合计数及结余数，并与库存现金

实有数核对，确保账款相符。有外币现金收付业务的企业，还应按不同币种分别设置“现金

日记账”进行明细核算。月终，“现金日记账”余额应与“现金总账”余额核对相符。 为了核算企业库存现金的收入、付出和结存情况，应设置“现金”账户。该账户借方登

记库存现金的收入数额，贷方登记库存现金的付出数额，期末余额在借方，反映库存现金的

实有金额。“现金”总分类账应视企业采用不同的会计核算形式，可以根据有关收付款凭证直

接登记；也可以根据科目汇总表、汇总记账凭证等定期登记入账。 6·结账

结账前，必须将本期内所发生的各项收付业务全部登记入账。 结账时，出纳人员应当结

出日记账簿的期末余额，需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”并在下

面画单红线，十二月末的“累计”就是全年累计发生额。全年的累计发生额下面画双红线，

年度终了结账时，应当结出全年发生额和年末余额。

年度终了，要把日记账余额结转到下一会计年度，并在摘要栏内篇五：出纳岗位实习报

告

毕业综合实践任务与总结

报告书 综合实践题目 海南宇润地产投资有限公司出 纳岗位实习报告 实习时间2012年11月15日—2013年5月15日 指导教师 二级学院 经济管理学院 专 业 会计电算化 班 级 2010级2班 姓 名 许柳莎 学 号

[1**********]5 二〇一三年五月十五日 毕业综合实践进行前 毕业综合实践活动周誌 第一周：

2012年11月，我通过自己的面试进入到海南宇润地产投资有限公司担任出纳这一职务。

海南宇润地产投资有限公司成立于2012年，成立后就正常运作，是一家集土地买卖，建房盖

楼，项目投资，外项目注资等一体的地产投资公司。公司规模不大，但是所运营的都是上百

上千万甚至是上亿的大项目，注册资金一千万，现有员工七人，包括董事长、总经理、总经

理助理兼项目部经理、行政、策划部经理、出纳，还请了一个兼职会计，董事长是总经理的

老公，公司的是基本是由总经理负责的。位于海口市龙昆南路汇隆广场三单元1908室。 一周的时间过的很快，眨眼就到了周五了。周末双休，我想这应该算是财务人员的最大

福利。心情很愉快，当然也不能忘记总结一下这一周的工作。面试时有说过自己是实习生，

对于出纳工作什么也不懂，但是我愿意学。公司很好，由于传媒行业的特殊性，对于财务这

块并不很重视。财务方面就出纳我，还有一个兼职会计，负责给公司做账以及教教我。公司

的账很简单，我只是做现金日记账，这是直接对老总负责的，就是把每笔往来支出费用都做

登记，从老总拿备用金就记作借方，公司日常支出记作贷方，再清楚计算好余额，老总要看

的话就会一目了然。我这边是不涉及什么财务软件的，这些都是有兼职会计在做。老板人倒

是特别好，她很照顾新人，知道我不会就指定了公司的会计教我，从最基本的做起，一点一

点慢慢来。其实这一周什么也没做，只是让我熟悉办公室，熟悉新同事。每天的工作就是坐

在电脑前找点资料看看，利用电脑我了解了很多出纳工作的职责跟要求，这一周过的很快。 第

二周：

这周感觉有学到一些东西。周一一上班，同事就拿出之前的一些发票让我贴报销单。简

单地跟我说了一些要求之后就让我自己动手了。一下子有点摸不着头脑，后来想着应该跟我

在学校实训学的差不多，就自己动手开始贴了。现有的报销单贴完了，我就自己跑到书店去

购买，包括报销单跟黏贴单，叫老板开了发票。我照着同事说的，先把发票的日期按日期整

理出来，把同一月的贴在一起，先贴较大的机打发票，超过黏贴单大小的还需要折起来，然

后贴手撕发票，按照排列整整齐齐贴一串，同事说这样做是为了方便查看。贴好之后再写报

销单，我先计算好总金额，核了两遍之后再写到报销单上，同时注明报销类别，仔细核对填

写内容之后一张报销单才算做好。看着很简单我却做了一个上午，可是还是很开心，因为看

着贴好的报销单心里很有成就感。不过事实证明高兴得太早了，下午会计过来检查，指出了

好多错，比如报销单跟发票的月份不对应，大小写没写好，发票张数没写清，发票贴的不整 齐不好看等等之类的，没办法我又得重做一遍了。就这样，错错改改，我发现自己学到

了好多东西。 ： 第三周：

我们公司每周一都有例会，总结上周所完成事项，以及这周的工作安排。这一周我的着

重工是给公司办好国税和地税的密钥。会计说是要尽快，所以我们这边也是着急办这事。那

天一大早同事就开着车送我去国税局，手续挺简单的，交了一些该交的文件，那边的工作人

员就给我们办好了。强调一点的是，那边的姐姐们跟银行柜台的阿姨一样，都特别亲切，会

耐心地教你怎么做。第二天又跑了地税，那是我一个人去的，辛辛苦苦找到地方结果发现少

带了一些文件，没办法，这一趟算是白跑了。来到数字证书办理处，我拿出带来的《企业法

人营业执照》副本、《税务登记证》副本、《组织机构代码》副本，以及它们的复印件，还有

我的身份证复印件(按要求这些都是盖上公章的)，那个姐姐看了之后问我要企业法人的身份

证复印件，我一下子懵了，我没有带那个。灰溜溜地回到公司，还好同事也没有说我，下午

又去了一趟，总算是办好了。这是个教训，我以后做事一定要加倍的认真，不敢再马虎了。 成功总在不断犯错中来，经过一次次实践证明，我现在真的是非常相信这句话。我们老

总也常说，要经常犯错，要不怕犯错，只有你错过，你才会做的更好。谢谢老总的包容心，

对于我们这些新出社会的菜鸟来说，包容是对我们最大的工作支持。我很用心去学，也很快

就得心应手了，会计也夸我了，弄得我怪不好意思的。因为工作越来越顺手，为公司提高了

办事效率，也收到了同事和老总的赞许。这是我进公司里来最开心的一周。有时候满足就是

这么简单！ 第四周：

通过几周的环境适应阶段，我也基本上跟得上公司的节奏了。但仍是对出纳岗位的工作

概念有些模糊。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为是一些简单的工作。

在实习过程中的摸索和工作后，我完全收回之前的想法，这工作不简单，而且是特别繁琐。

其实都是一些很小的事，比如去开个证明、网上登记、办个社保，但需要你按要求带上很多

资料，而且还都要盖上公章。有一点要说的是，做出纳要特别谨慎，比如在银行填写资料必

须做到一个字都不能错，一有错别字这份东西就没用了。这一周，我主要是在跑银行，因为

公司是新注册的，很多事情还没落实，我同事就带着我跑银行开户的事。其实户是同事之前

已经开好的，我只是去核实一下内容而已。