企业被掏空 投资被诈骗 绿新德美纠纷案新进展:刑事立案

光明网  2017-03-23 16:07:00

近日,上海顺灏新材料科技股份有限公司(原上海绿新包装材料科技股份有限公司,以下简称“顺灏股份”)与原控股子公司浙江德美彩印有限公司(以下简称“浙江德美”)之间的纠纷案又有新进展。顺灏股份发布公告显示:近期,公司收到了上海市公安局出具的《立案告知书》(沪公(经)立告字(2017)1006号),上海市公安局对浙江德美的实际经营者王斌、王钊德等人涉嫌犯罪一案,决定予以刑事立案。

过去的四年里,顺灏股份与浙江德美之间,本该是一部投资喜剧,却最终演变为反目的谍战剧,不断上演精彩戏码,备受关注。

2013年6月末,顺灏股份以7380万的价格收购了浙江德美60%的股权,成为浙江德美的控股股东,双方约定仍由浙江德美原来的所有者王斌及其父亲王钊德等人负责实际经营。

2014年12月,顺灏股份进行常规内部审计时发现,在投资后不到一年半的时间里,原股东王斌、王钊德为获取非法利益,违法从浙江德美套取资金超过4亿元,致使浙江德美经营状况严重恶化,拖欠银行和供应商的款项超过4亿余元;但王斌、王钊德等人继续制造自身经营利好的假象,这导致顺灏股份多次为浙江德美巨额的银行债务和买卖合同提供担保,致使顺灏股份直接经济损失高达近3亿元。

顺灏股份投资负责人陈洁敏给记者算了一笔账:2013年6月27日,上海申威资产评估有限公司出具编号为“沪申威评报字【2013】第0039号”的评估报告书,该报告书显示:以2012年12月31日为评估基准日,浙江德美净资产1.55亿元,浙江德兴纸塑有限公司(以下简称“浙江德兴”)的净资产为0.41亿元,合计净资产为1.96亿元。2016年5月30日,桐乡市人民法院出具编号为“(2015)嘉桐破字4-1号”民事裁定书,该民事裁定书显示:截至2016年5月27日浙江德美(含浙江德兴)债务总额为4.42亿元,净资产为负1.73亿元。通过以上数据简单对比,就可以算出浙江德美(含浙江德兴)被王斌等人挖走3.69亿元,浙江德美完全被掏空了。

为避免更大损失发生,2014年12月底至2015年1月上旬,顺灏股份内部审计部门对浙江浙江德美进行存货盘点,并走访了部分应收款余额较大的客户和应付款余额较大的供应商,结果发现浙江德美存在账实严重不符,存货盘亏1.39亿元,以及应收账款账面金额不实等问题。

“王斌伙同会计师事务所个别审计人员出具违规的、虚假的审计报告,骗取我公司投资,已涉嫌合同诈骗罪。”陈洁敏从专业的角度为记者详细描述了王斌等的具体做法:据查知,顺灏股份收购浙江德美之前,王斌等采用了虚构销售收入,再将浙江德美资产偷偷抵押,抵押款以销售回款形式流入企业,以编造虚假经营业绩骗取收购款。浙江德美被收购后,实际经营者王斌等如法炮制,采用资金体外循环交易舞弊方式进行了诈骗活动。即通过虚构采购,将资金“转出”体外,到第三方贸易公司或与其配合的现有供应商,进而再以采购名义将资金转入其关联公司。

接着,用其隐匿的关联公司或浙江德美现有客户配合,以销售的名义从其关联公司将资金“回流”到浙江德美,以创造虚假销售收入。当然更多的是只有销售开票挂账,而无资金“回流”。王斌等是利用这种资金‘大斗出,小斗进’方式快速掏空了浙江德美。浙江德美供应商及客户真中有假、假中有真,造假诈骗手法可谓新颖而隐匿。

王斌等另一个重要手法是让财务少结转销售成本形成账面利润,利用浙江德美账面利润骗取担保和贷款等。”

2015年1月21日,顺灏股份以大股东身份召集浙江德美全体股东召开股东大会,一致签字同意对浙江德美进行清算,签字同意的股东也包括浙江德美的实际管理者王斌、王钊德。但当清算进入真正实施阶段,却遭到王斌、王钊德等人的始终拒绝和一再阻挠。漫长的清算之路走了一年多,2016年5月30日,浙江省桐乡市人民法院作出裁定,并出具《民事裁定书》【(2015)嘉桐破字第4-1号】,宣告浙江德美(含浙江德兴纸塑包装有限公司)破产。

2015年4月,顺灏股份以王斌、王钊德等人以涉嫌职务侵占、挪用资金、骗取贷款等多项罪名向浙江省桐乡市公安局报案。2016年7月4日,浙江德美原实际经营管理者之一王钊德因已触犯了《中华人民共和国刑法》的相关规定,涉嫌职务侵占罪,被浙江省桐乡市人民检察院正式批准逮捕。

顺灏股份的公告显示:公司出于谨慎性原则,已早在2014年度对浙江德美的长期投资款和借款一次性全额计提。此外,公司为浙江德美所提供的担保损失均已由公司控股股东香港特別行政区顺灏投资集团有限公司和实际控制人先行承担,控股股东及实际控制人承诺以后从王斌、王钊德等人追偿回来的资产归上市公司全体股东共享,并对提供王斌等人侵害上市公司其犯罪线索和资金流向者予以重奖。因此,上述事件不会对公司今后的发展产生直接影响。

“随着浙江桐乡和上海两地公安、检察机关的进一步侦查,我们相信法律会还顺灏一个清白和公道;王斌、王钊德父子等人的违法犯罪行为,也必将得到法律的严惩!”顺灏股份监事会主席伍宝中表示。

顺灏股份与浙江德美之间的情仇恩怨历时数载,已接近尾声。这对企业来讲,无论财力上、人力上都是很大的消耗。这一事件再一次提醒投资企业,资本市场江湖险恶,在选择投资公司时应该加强对其所处行业现状及发展趋势的了解,对项目公司进行充分尽职调查,对公司成长估值做出理性判断,避免被别有用心的人掏空公司。如果对项目公司缺乏深入了解,就算是一起小收购,处理不好亦后患无穷,完全有可能把企业推向非理性扩张之路。


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