施工企业资金管理问题

资金是企业生产经营活动、扩大生产规模的必须资源，是企业的血液，是维系企业正常运转最基本、最关键的要素之一，是一项高流动性，需要高度关注的资产。在企业的财务活动中，资金管理始终是企业管理的核心内容。资金管理的好坏，是衡量企业财务管理水平的重要标志，是影响企业经济效益的关键因素，是关系企业生存发展的重要指标。施工企业具有分散性及流动性的特点，横跨多个市场，各个施工项目远离集团总部，施工队伍要随施工地点的改变而经常处于流动状态，产品建造周期长，应收账款数额大。这就决定了施工企业资金投入量大，资金管理难度大，施工企业要想在市场竞争中求生存、求发展，加强资金管理就显得尤为重要。

关键词：施工企业；资金管理；研究

一、施工企业资金管理的意义

1、资金有效管理是企业生存发展的迫切需要。良好的资金管理是企业管理的关键，是企业生存发展的基石。施工企业货币资金的不足，会使集团公司在资金方面无法满足自身发展的需要，资金的周转和盈亏情况会影响施工企业的持续、健康发展。建筑施工企业点多面广，沉淀资金多、使用效率低，资金大量占用和拖欠的诸多弊端日益凸现，造成了企业利润下降和生产发展的困境。因此，加强企业资金管理，寻求新的资金管理模式，已摆在施工企业的突出位置上，也对财务工作提出了新的、更高的要求。

2、资金有效管理是充分发挥集团资源配置优势的需要。施工企业对资金进行有效管理，可以使集团公司管理层从整体上把握资金的运作情况、筹资融资能力和投资能力情况，使企业资金处于可控的状态。通过在资金短缺企业和结余企业进行资金的合理调配，降低财务费用，为施工企业调整产业结构、合理投资、扩大产业规模提供了依据。同时，资金的有效管理还可以优化集团公司的资产负债结构，增强集团公司的融资、偿债能力，实现资金使用效益最大化。因此，资金的有效管理，有利于资源的优化配置，协调企业发展，增强资金利用率。

二、施工企业资金管理存在的问题

1、资金高度分散，难以有效控制。施工企业一般规模较大，远距离施工、中间管理层次多，每个施工企业集团包括几百个施工项目，从管理模式看，一般实行“集团公司-子（分）公司-二级分公司-项目部”这样的三级或四级核算方式，未实现财务管理的集成和统一。与这样的传统管理方式相适应，每成立一个项目部，都要设立一个相应的财务机构，并开设一个或多个银行账户，由项目部自行管理支配。有些项目货币资金暂时闲置，有些项目却资金紧张，影响进度。这样，资金大多分散在各个分公司及项目部，集团无法及时、准确地掌握了解整体资金情况，使得资金的综合使用效率得不到有效的发挥，甚至产生资金集中管理与内

施工企业资金管理问题

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