出纳培训总结

县内出纳员交流会总结

为提高出纳的整体素质，进一步加强集团与分公司间出纳的沟通，2012年1月14日，集团财务部资金管理室在集团公司二楼培训中心举办了县内二级半以上单位出纳员交流会。大会由财务部副总经理伍翠珍主持，集团财务总监温小琼、资金管理室主任李炜钊以及县内28个二级半以上单位的32名出纳参加了此次交流会。

整个交流会可以分为三大部分：出纳基础培训、提问交流、技能比赛。

一、出纳基础培训

会上，财务总监温小琼发表了重要讲话，对出纳岗位的重要性作了阐述，并从“人员道德、准时、条理性”三个方面对出纳员提出了“信”、“准”、“快”的独特精辟的要求。

资金管理室李炜钊主任就近期资金管理相关制度（《关于规范出纳帐入账管理的通知》、《关于加强借款管理的通知》）作了较为详细的解读，并对近期发生的财务事件（博罗公司办公室主任借款事件、英州分公司办公室主任借款超期未还及截留供应商货款事件、广西畜牧公司财务检查事件）作了较深入的分析。

根据出纳系统的管理经验，资金管理室梁华泉则通过各出纳系统账套存在的问题，给大家讲授了记账科目的正确使用及出纳系统应用

有关知识，包括出纳系统初始密码知识、“暂时收支”功能的讲解、“结账统计”功能等。

二、提问交流

会议安排了提问交流环节，给各出纳员提供了工作、生活、学习等方面的提问交流机会。就工作中存在的疑问，出纳员们积极地向相关人员提问，财务部副总经理伍翠珍、资金管理室李炜钊主任、资金管理室梁华泉对会场人员提出的问题作了一一解答。（详见文后附件）

三、技能比赛

在提问交流环节结束后，根据出纳员工作岗位的内容，交流会还设置了“点钞比赛”以及“计算器盲打”技能比赛环节。各出纳员显示了自己的才能，展开了紧张而激烈的比赛，把整个交流会的气氛推向了高潮。

在点钞环节，30人参加了比赛，1人中途弃权，每人要点的钞数为390—396张，整个点钞比赛用时最少的为2分09秒，最多的为6分16秒，16人点钞正确，正确率为55.18%；而在计算器盲打环节，每人要计算22个数据（每个数据大于100万），结果为542,578,320.81— 748,064,814.49 ，共有28人参加比赛，用时最少的为56秒，最多的为3分33秒，13人计算正确，正确率为46.43%。

根据各出纳员提交上来的《单个课程的培训效果评估表》结果显示，此次交流会得到了出席人员的好评，进一步加强了集团与分公司间出纳的沟通，取得了良好的预期效果。

附：提问交流环节提出的问题

一、 出纳系统的“暂时收支”业务处理为什么没有“审批人”这一栏？

现在的系统暂时没有“审批人”，日后将会根据需要新增上去。

二、 职工加班所发生的夜餐费、加班补贴等应该入到什么科目？

因加班发生的夜餐费、补贴等应录入到“福利费”科目。

三、 出纳帐可不可以增加银行转账的功能？

由于目前信息中心工作比较多，这一功能将在下一阶段研讨。

四、 如果把借条录入到“暂时收支”中，暂收支的余额是否会变成负数？对

资金库存有没有影响？

把借条入到“暂时收支”中，暂支余额会出现负数，对资金库存也没有影响。一般来说，发生暂收支业务时，如果是当月借、还，可以不用入到“支出项目”中；如果是跨月的，则可根据会计的要求入到“支出项目”中。全部借条要入到“暂时收支”中，并且要做好还款跟踪工作。

五、 是不是所有发生油费支出时都入到“差费”科目？包括出差途中发生的

油费。

目前，如果出差人自己开车出差，则把油费放到“差费”中；如果是公车出差，在司机报销的时候入到“车辆费”中。根据即将出台的新《会计核算手册》，所有有关车的费用将会入到“车辆费”中。

六、 因为银行刷卡款当天未到帐，出纳系统可否增加“银行未到帐”科目？

对于刷卡款隔日到账的问题，因为出纳已经根据小票把刷卡款当天入账，在管理上已经真实反映了当天的经济业务与资金流量。针对考核上银行存款超额扣分的情况，将会下一阶段研究是否需要设置“银行未达账”科目。

七、 有时候会发生大额的费用支出，通过银行转账可以规避了资金安全风

险。但是当收款方是私人户时，对公账户是不可以转账到私人户的。应该如何解决这个问题？

可以通过开支票的方式，或者使用财务POS业务，实现公对私、私对公账户之间的转账。

八、 春节礼金、开工利是、春节送礼的红包、年终抽奖这些业务应该入到什

么科目？

春节礼金入到“工资”科目；其他入到“经营性其他支出”科目，科目下可根据需要设置自定义科目。