公司理财之我见

　维普资讯 http://www.cqvip.com一、缩 减 应 收 款　业 务 的工 厂 的 “ 款　 缴书 ” 及 函调 进 行 复 印　项 ． 高 变 现 能 力　 提在 应 收 账 款 的 管　 理方 面 ， 须坚 持 “ 必 责　任 明确 、 期 催 收 ”制　 限 度 。同 时 ， 月及 时 进　 每 行 勾 销 工 作 ， 按 月 公　 布 应收账款 明细表 、 　逾 期 外 汇 明 细 表 、０ ３　并 同 时和 我 公 司 的 要　求 说明分厂家整 理 ， 　 用 挂 号 信 形 式 分 别 寄　往 工 厂 确 认 ， 并 由厂　家 督 促 当 地 税 务 局 尽　 快 复 函 ，使 退 税 款 早　到位 。 　 １９ ９ ９年 我 公 司 建　天 以 上 商 品 采 购 明 细　表 ， 照 发 生 时 问 、 容 和 经 办 人　 按 内（ 联 单 ） 个 列 示 清 楚 ， 行 账　 九 逐 进库 存 积 压 ， 根 据 时 问 的 长 短 视 情　 立 了 内 部 银 行 机 制 ， 公 司 宏 观 调　 况 轻 重 而 定 ， 予 经 济 处 罚 。在 成　 控 职 能 得 到 了充 分 发 挥 。 一 方 面　 给 本 费用 方 面 ， 本 着 “ 理 、 要 、 要 合 需 　 节 约 ”的 原 则进 行 控 制 。 　二 、 紧 退 税 进 度 。 活 内 部　 抓 调龄 分 析 ， 让 每 个 人 了解 债 权 债 务　 的 情 况 ， 做 到 个 个 了解 ， 人 人 问　津 ， 期 回 应 ， 司 一 把 手 还 应 亲　 定 公 收 工 作 收 到 实 效 。对 产 生 逾 期 未　 收汇 ， 按每万 美元 扣发 奖金外 ， 除 　 视 发生 时 问 长 短进 行 经 济 制 裁 ， 　内部 银 行 真 实 、 合 理 地 反 映 了 每　位 业 务人 员 占用 资 金 的情 况 ， 提　 高 了 回 收 退 税 资 料 的 质 量 和 速　 度 ， 速 了退 税 到 位 。 目前 ， 多　 加 许 企 业 都 因退 税 积 压 需 要 办 理 出 口　 退 税 质 押 贷 款 ， 但 公 司 由于 有 了　 内部银行 ，使 公司 资金 管理 从被　 动 转 为 主 动 ， 于 良好 状 态 ， 金　 处 资自抓 落 实 到 人 ， 任 到 位 ， 证 催　 银 行 　 责 保在 应 收 出 口退 税 方 面 ， 虽 然　退 税指标 不足 ， 响 资金到位 ， 影 尤　 其 是 粤 东 地 区 骗 税 带 来 连 锁 反　当 年 扣 不 完 ， 下 一 年 度 扣 发 。在　 应 ， 成 退 税 积 压 ， 资 金 周 转 不　 从 造 使 支 付 货 款 时 先 清 理 往 来 账 ， 尤 其　 灵 ， 是 ， 极 主 动 加 快 出 口退 税　 但 积 预 付 款 项 ， 须 按 照 合 同 的要 求 ， 必 　 进 度 是 资金 来源 一个 重要 方 面 ， 　 根 据 出 货 情 况 及 时 、 安 全 回 笼 资　 因 此 应努 力 用 足 用好 退 税 政 策 ， 　 金 ． 潜 亏 消 化 在 萌 芽 状 态 ， 免　 将 避 熟 练 掌握 退 税 软件 操 作 技 能 ， 并　 新 的坏 账 发 生 。 　 重视 出 口退 税 资 料 申报 后 的 信 息　 在 资 金 管 理 方 面 充 分 利 用 货　 反 馈 。在 有 指 标 的前 提 下 ， 税 能　 退 币 时 间价 值 的观 念 ， 不 能 让 资 金　 否 及 时 到 位 ，关 键 在 于 企 业 取 回　 闲 置 ， 时 了解 资 金 需 求 量 ， 每　 及 使 退税 资料快 还 是慢 的问题 ， 为此 ， 　 笔 资 金 都 用 到 刀 刃 上 ， 在 资 金 充　 将 过 去 多 次 交 单 改 成 一 次 性 交　 裕 时 ， 快 还 贷 减 少 利 息 的支 出 。 尽 　 单 ， 即 由业 务 人 员 统 一 将 退 税 资　 无 合 同 、 凭 证 、 手 续 ， 得 对　 无 无 不 料 收 齐 后 交 到 退 税 员 处 ，再 由退　 外 支 付 款 项 。原 则 上 不 预 付 货款 ， 　 税 员 将 退 税 资 料 收 齐 、 整 理 好 并　 但 确 实 需 要 的 ， 必 须 凭 有 效 收 购　 认 真 检 查 ， 到 单 单 相 符 ， 高 回　 做 提 合 同 ，合 同 中 明 确 规 定 预 付 百 分　 收 退税 资料 的质 量及 运 作效 率 ， 　 比 ， 并 要 注 明 九 联 单 号 以 及 出 货　 避 免 由于 资 料 不 全 而 影 响 退 税 进 　 时间， 以便 财 会 跟 踪 管 理 ， 时 回　 及 度 。 为 了使 经 济 损 失 降 到 最 低 水　 笼 资 金 。 出 口 商 品 的 收 购 ， 坚 持　 平 ， 税 务 局 的 要 求 ， 粤 东 地 区　 按 对 “ 销 定 产 ”的 原 则 ， 做 好 验 收　 以 并 退 税 必 须 先 发 函 ， 待 复 函 后 才 可　 工 作 ， 格 把 好 质 量 关 ， 止 货 不　 严 防 以 退 税 。 对 此 ， 公 司 的做 法 是 ， 我 　 对 路 而 造 成 直 接 经 济 损 失 。 避 免　 除 了 发 动 全 体 财 会 人 员 加 班 加　 造 成 积 压 ， 到 零 库 存 经 营 ， 速　 做 加 点 ， 好 发 函 工 作 外 ， 了及 时 收　 做 为 资 金 周 转 ， 高变 现 能 力 。如 造 成　 提 到 回 函 ， 还 对 粤 东 地 区 所 有 发 生　１　 ０不短 缺 ， 不 需 要 申报 出 口退 税 质 　 押 贷 款 。另 一 方 面 ， 极 做 好 说 服　 积 工 作 ， 工 厂 理 解 配 合 ， 支 付 货　 使 在款 时 同 意 先 扣 税 款 ， 待 收 到 退 税　 款后再返还 。同 时， 月公布 “ 按 应　 收 出 口退 税 明 细 表 ” 让 每 位 业 务　 人 员 及 时 了解 情 况 ， 做 到 心 中 有　 数 ， 快 回 收 退 税 资 料 ， 免 漏 交　 尽 避 单 而 影 响 退 税 。 按 月 公 布 “ ０天　 ３ 以 上 商 品采 购 明细 表 ” 提 醒 业 务　 人 员 已付 款 ３ ０天 以上 尚 未 出 货　 及 已出货 ６ ０天 以上 尚 未 付 款 的　 情 况 ， 免影响退税 。 避 　三 、 投 资 理 财 是 企 业 发 展 的　内 涵　在 投 资 方 面 ， 可 行 性 报 告 一　 定 要实事 求 是 ， 能 急于投 资 ， 不 而　 应 深 入 市 场 调 查 研 究 。 对 于 已 经　投 资 ，且 没 有 发 展 前 途 的 应 尽 快　终 止 投 资项 目， 行 清 盘 、 顿 ， 进 整 　 避 免 投 资 损 失 越 积 越 多 ， 这 也 是　 理 财 的一 种 途 径 。 我 公 司 由于 过　《 外 经 贸 财 会 》杂 志 ２ ０ 对 ０ ２年 第 １ １期　维普资讯 http://www.cqvip.com去 的 盲 目投 资 ， 　 管理又不善 ， 公　司也 没 有 派 出管　 理 人 员 参 与 管　理 ， 出现 亏 损 及　 无 发 展 前 途 的项　鼷 外贸 集 　目 没 有 及 时 终　止 ，造 成 几 千 万　元 的 坏 账 ， 教 训　 是深刻 的。 以， 所 　一定 要 牢 牢 记 住　山东工 艺 品 （ 团） 份 有 限公 司 曹 卫峰　 集 股 　对 于 外 贸 集 团 公 司 实 业 化进 程 中如 何　 监 ， 受 企 业 领 导 待 遇 ， 加 企 业 领 导班 子　 享 参投 资 也 是 公 司 理　财 、企 业 发 展 的　 加 强 财 务 管 理 、 产 管 理 ， 者 认 为 采 取 财　 会 议 ， 使 领 导 权 力 。 行 　 资 笔 关键 。 　 务 总 监 或 财 务 负 责 人 （以下 通 称 财 务 总　 ３ 组 织 管 理 受 派 企 业 的财 会 工 作 ， ． 建　财 会 部 门 是　 监 ） 派 制 和 成 立 集 团 资 金 结 算 中心 是 一　 立 受 派 企 业 会 计 机 构 ， 备 会 计 人 员 ， 保　 委 配 确 企 业 的 信 息 中　 条 有 效 的 途 径 。 　 财 会 工 作 和 会 计 信 息 的质 量 ，认 真 贯 彻 执　 心 ，掌 握 大 量 的　 国有 外 贸 集 团公 司 应 实 行 财 务 总　 行 《 计 法 》、 家 财 经 法 规 及 集 团 公 司 的　 会 国一、经济 信 息 ，可 以　 监 委 派 制　 具 体 财 务 管 理 要 求 ， 制 定 受 派 企 业 的 财 务　 通 过 电脑 加 工 整　 （ ） 务 总监 的 任 命　 一 财 管 理 及 会 计 核 算 的规 章 制 度 ， 并 报 集 团 公　 理建 立 财 会 信 息　 国 有 外 贸 集 团 公 司 为 了加 强 实 业 化 建　 司 批 准 后 组 织 具 体 实 施 。 　 系 统 ， 对 企 业 财　 设 中 对 投 资 企 业 的 财 务 管 理 ，保 障 集 团公　 ４ 在 受 派 企 业 参 与 经 营 管 理 ， 极 运　 ． 积 务 活 动 进 行 预 测　 司 系 统 财 会 职 能 的 正 常 发 挥 ，提 高 会 计 信　 筹 资 金 ， 障 业 务 顺 畅 运 行 ， 与 投 资 、 保 参 工　 和分 析 ，为 领 导　 息质 量 ， 保 集 团 公 司 资 产 的 保 值 增 值 ， 确 发　 资福 利 等 重 大 项 目的 论 证 、 究 、 策 ， 研 决 负　 的决策服务 ， 当　 挥 集 团 资产 整 合 优 势 ， 到 资 源 共 享 、 势　 责 财 务 收 支 和 资 金 调 配 的 审 核 把 关 ，并 建　 达 优好 领 导 参 谋 。一　 互 补 的 目的 ， 应 采 取 对 投 资 企 业 委 派 财 务　 立 大额 支 出总 经 理 与 财 务 总 监 联 签 制度 。 　 个不懂理财 、 不　 总监 。委 派 范 围可 以覆 盖 到 全 资 、 股 、 控 相　 （ ） 遇 、 核　 三 待 考会 理 财 的 管 理　 对 控 股 或 对 企 业 具 有 决 策 权 的 投 资 分 公　 １ 受 派 人 员 的 工 资 、 金 、 种 保 险 等　 ． 奖 各 者 ，不 可 能 是 一　 司 、 公 司 、 厂 （ 子 工 以下 通 称 投 资 企 业 ）。 　 福 利 待 遇 ， 由 集 团 公 司 人 力 资 源 部 按 原 待　 个 好 的企 业 家 ， 　 财 务 总 监 选 拔 应 经 过 统 一考 试 ，层 层　 遇 分 析 制 定 合 理 标 准 ， 一 发 放 。 统 　更 不 可 能 是 一 个　 审 查 ， 层 研 究 ， 高 由集 团 公 司按 法 定 程 序 统　 ２ 受派 人员 工 作业绩 ， ． 由集 团 公 司 委　 精 明 的理 财 管 理　 委 派 任 命 ，并 成 立 集 团 财 务总 监 管 理 中　 派 管理 中 心 组 织 财 务 、 力 资源 、 计 等 部　 人 审 者 。 以 ， 司 理　 心 ， 责对 财 务 总 监 的业 务 管 理 和 考 核 ， 所 公 负 该　一门坚 持 客 观 公 正 的 原 则 ， 期 进 行 考 核 ， 定 考　财 不 仅 仅 是 财 务　 中心 直 接 归 集 团高 层 管 理 。 　 部 门的 事情 ， 更　 （ ） 二 财务 总监 的 职 责　核 内容 包 括 ： 、 、 、 、 等 方 面 ； 初　 德 能 勤 绩 廉 年集 团根 据上年下 达的经营 责任 目标 ，组织　１ 财 务 总 监 业 务 上 接 受 受 派 企 业 总 经　 人 员 对 投 资 企 业 进 行 内 部 经 营 责 任 审 计 ， ． 　 的事 情 ，各 项 工　 理 和 集 团 总 部 的 双 重 领 导 ，对 集 团 和 受 派　 同 时对 委 派 人 员进 行 全 面 的考 核 ，根 据 多　 作不 但 要 按 规 范　 企 业 总 经 理 负 责 ，做 好 企 业 的财 务 管 理 工　 方 面 考 核 结 果 ， 成 绩 优 劣 奖 罚 ， 绩 突 出　 视 成 操 作 ，还 要 对 财　 作 ， 时 向受 派 企 业 领 导 汇 报 工 作 ， 出 工　 及 提 的 由委 派 管 理 中心 提 出 提 升 或 奖 励 意 见 ， 　 务 行 为 作 出最 佳　 作 建 议 ； 极 接 受 集 团管 理 中心 的 指 导 ， 积 按　 对 不 合 格 或 失职 严 重 的 ， 以 调 离 或 追 究 。 予 　 决 策 ，用 好 用 活　 照 集 团 统 一 部 署 开 展 财 会 工 作 ， 完 成 委 派　 （ ） 四 实施 财务 总 监 委 派 过 程 中的 几 个　 资金 。 　 任 务 ， 到 委 派 目的 。 达 　 难 点　２ 受 派 人 员 在 受 派 企 业 担 任 财 务 总　 ． １ 受 派 人 员 的 素质 问 题 。所 选 财 务 总　 ．主要 的 是 管 理 层　《 外 经 贸 财 会 》杂 志 ２０ 对 ０ ２年 第 １ 期　 １