损益表差异分析

损 益 表 差 异 分 析（1）

单位:xx焦化制供气有限公司 金额单位:人民币万元

损 益 表 差 异 分 析（2）

单位:xxxx焦化制供气有限公司

损 益 表 差 异 分 析（3）

单位:xxxx焦化制供气有限公司

2、损益表差异分析（对比报表见附件1）

通过对2007年损益表各项目占收入的百分与2006年进行比较，总的结果如下：

1） 主营业务收入的分析：

主营业务收入2007年较上年增加3.39亿元，主要因素是：

①焦炭销售收入较上年增加24426万元，其中，销售价格的增加，增加了销售收入24151万元；销售数量的增加，增加了销售收入275万元；

②精甲醇销售收入较上年增加9369万元，其中销售价格的增加，增加了销售收入3333万元；销售数量的增加，增加了销售收入6046万元。

目前公司已经满负荷甚至超负荷生产，增加生产量的空间已经很小，因此建议在公司满负荷生产的情况下，加强生产过程的控制和产品质量的管理，增加售价高的炼钢焦的产量，降低焦粉的产量。

2）主营业务成本的分析：

①原煤、洗精煤、蒸汽、硫酸2007年占总收入百分比比2006年分别降低0.79%、0.08%、0.39%、0.17%，原因是本期由上述有材料采购价格的上升幅度低于产成品焦炭、精甲醇销售价格的上升幅度，四项合计对成本的影响金额为1801万元；建议公司继续加强对市场的调研，随时分析产品销售价格和原材料采购价格，把握好原材料的采购节奏和产品的生产销售节奏，极时生产出毛利率较高的产品，确保采购成本处于同行更低的水平。

②折旧费用2007年占总收入百分比比2006年降低1.44%，原因是本期加大了精甲醇的生产量，致使精甲醇销售收入较上年同期增长55%，摊簿了单位折旧额，对制造费用的影响金额为1805万元，这是公司本期充分利用现有生产能力的结果；建议公司继续加强对产品市场的调研，根据产品市场需求，充分利用现有生产能力，灵活调整产品结构，生产高附加值的产品。

③外购粗甲醇2007年占总收入百分比比2006年高2.05%，原因是粗甲醇的采购成本上升1.76个百分点；由于以前年度粗甲醇的采

购量较少，没有引起管理层的高度重视，建议今后加强对粗甲醇采购环节的管理，随着粗甲醇采购量的加大，应对供货商作深入调研，严格执行招标程序；

3）期间费用的分析：

①营业费用2007年占总收入百分比比2006年高0.46%，影响的主要因素是：运输费、装卸费、销售服务费2007年占总收入百分比比2006年分别高0.38%、0.08%、0.18%。原因是本期增加了单位费率较高的精甲醇的生产和销售量。精甲醇生产出来后必须装入专用的槽罐中，由专门用于拉槽罐的列车运输，因此其运输费、装卸费、销售服务费的费率均远高于焦炭的费率。此外本期火车运力比往年更加紧张，增加了运输成本较高的公路运输；建议加大与铁路部门的合作，争取更多的车皮，远距离的运输尽量利用铁路运输。同时应改善目前的装卸作业环境，延长铁路专用线的建设，将现有的铁路专用线延伸至化工生产车间，使生产出来的精甲醇能直接装入火车槽罐中，减少短途搬运环节。

②财务费用2007年占总收入百分比比2006年下降0.61%，原因是本期将应付股东股利4400万元转增投资，股利支付减少，解决了增加产量，扩大销售，所需要补充的流动资金，使得利息支出2007年占总收入百分比比2006年下降0.55%；建议公司随时测算掌握各种资金使用成本，综合利用各种筹资方法，以较低的成本，筹集到较多的资金。