金地集团:内部控制规范实施工作方案

金地（金地（集团）集团）股份有限公司内部控制规范实施工作股份有限公司内部控制规范实施工作方案工作方案 方案

一、公司及内控规范建设基本情况公司及内控规范建设基本情况

金地(集团) 股份有限公司(以下简称“公司”)是经深圳市企业制度改革领导小组办公室以深企改办[1996]02号文批准，由深圳市福田区国有资产管理局、深圳市投资管理公司、美国UT 斯达康有限公司、深圳市方兴达建筑工程有限公司和金地实业开发总公司工会委员会(后更名为“金地(集团) 股份有限公司工会委员会”)五家单位作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。上市地为上海证券交易所，股票代码600383，公司简称金地集团。截止2010年12月31日，公司总资产728亿元，注册资本44.7亿元。

公司总部位于深圳。公司及子公司主要从事房地产开发经营、自有物业管理、兴办各类实体、经营进出口业务。公司实行“集团总部、区域公司、城市公司”三级管理架构。

2008年5月，财政部、证监会等五部委颁布《企业内部控制基本规范》，并要求上市公司在2009年7月1日执行，2009年五部委先后颁布18项企业内部控制应指引（征求意见稿）。公司为推进内部控制规范的建设，强化企业风险管理，2009年3月聘请毕马威华振会计师事务所开展内部控制咨询服务，根据现有业务流程，依据《企业内部控制基本规范》及配套指引、COSO 《内部控制-整合框架》，选取总部、区域公司和城市公司为评估范围，对主要业务流程的内部控制进行风险分析，与职能部门访谈、讨论的基础上，梳理出主要风险点，再根据相关控制标准确定主要控制点，在此基础上，对照公司现有内部控制，评估出内部控制缺陷，并与相关部门讨论、制订整改计划。之后，梳理出一套包括集团总部、区域和城市公司三个层面的内部控制规范，之后内部审计部门通过内部控制评估工作不断补充完善，该内控规范已于2010年12月报公司第五届65次董事会审批通过。

二、内控规范体系内控规范体系建设规范体系建设及持续完善建设及持续完善情况及持续完善情况 1、组织保障

在内控规范建设阶段，由于工作涉及的业务范围广、工作量庞大，为了保证工作的顺利进行，项目开展前成立项目架构（如下图），由公司董事长、总裁、监事长及高层组成督导委员会，监督控制项目进度，听取汇报；由咨询机构和内审部门组成项目工作小组，制订工作计划、推进项目实施；各职能部门和试点区域及城市公司根据项目工作小组的计划参与内部控制访谈、讨论、制订和执行整改计划。该组织架构运行至2009年8月内控体系初步形成。

在内控继续完善阶段，内部审计部门每年根据内控体系对各公司内控设计和执行情况进行评估，并对审计建议整改情况进行跟进，每季形成整改跟进报告。评估报告和整改报告报送公司分管内部审计部门的执行董事，重大内控缺陷由该执行董事与董事长沟通，并报送审计委员会。该执行董事定期向董事会审计委员会汇报公司内控建设、执行、评估、整改情况。对未按规定整改的重大内控缺陷，由执行董事向审计委员会汇报，审计委员会告知董事会，由董事会责成管理层限期整改。 2、总体计划

内控体系建设是一个持续的过程，需要随着内外部环境持续变化及时补充和完善。公司拟通过几年的内控评估、改进、完善体系，使内部控制满足风险管理的需要，特制订总体计划如下：

项目阶段 项目启动

主要工作 制订工作方案、搭建组织架构、召开启动会议

按照基本规范及配套指引，对比公司现有内控流程，评估内控缺陷，制订改进计

开始时间 2008.12

完成时间 2009.3

备注 已完成

评估内控设计

缺陷

2009.3 2009.5

选取总部、深圳、广州主要业务流程为试点范围；已完成

划。

检查内控执行差距

在试点公司抽查内控执行记录，测试执行情况，制订改进计划。

2009.5

2009.7

已完成

整理内控规范体系

根据风险原则，列出2009.6 主要业务流程控制点，形成集团、区域、城市公司内控规范体系

每年评估集团各公司内控体系并检查缺陷改进情况 每年根据评估结果和相关规定，检讨现有内控体系

2009.12

2009.8

已完成，并通过董事会审议

推广内控规范体系 完善内控规范体系

持续进行 持续评估

2010.1 持续进行 持续完善

3、推广思路

为使项目有效推进，确立了“先试点、再推广、持续完善”的工作思路。以总部所在区域重要业务流程为试点范围，逐步推广至集团其他公司。

在内控规范建设前期，我们选取集团总部、深圳区域、广州公司的主要业务流程为试点范围。（集团总部11个流程：治理结构、组织架构、战略管理、人力资源、投资与融资、产品研发、对子公司管理、运营管理、资金管理、财务控制、信息系统；深圳区域公司12个流程：项目拓展、设计与工程、成本管理、人力资源、营销管理、售后服务、对城市公司管理、商业地产、运营管理、资金管理、财务控制、信息系统；广州公司11个流程：项目拓展、设计与工程、成本管理、人力资源、营销管理、售后服务、商业地产、运营管理、资金管理、财务控制、信息系统。） 三、2011年内控规范工作安排年内控规范工作安排

为持续完善内控规范、强化内控执行，由内部审计部门负责内部控制规范评估及推广。截止2011年底，内部审计部门应对所有地产子公司重要业务流程开展内部控制评估工作，并推广实施、完善内部控制规范体系。详细工作计划如下：

工作任务 开展内控评估，发现内控缺陷，提出整改计划

时间计划 2011.3.1---8.31

工作目标

按照内控体系的要点，评估上海、沈阳、武汉、西安公司主要业务流程（项目拓展、设计与工程、成本管理、人力资源、营销管理、售后服务、对城市公司管理、商业地产、运营管理、资金管理、财务控制、信息系统）设计与执行的缺陷，并讨论制订改进计

责任部门 审计部

划。

被评估公司按规定时间和要求整改

评估报告出具后4个月内

上海、沈阳、武汉、西安公司按照内四家区域控体系的要求完善和执行内控规范。 公司及职

能部门

完善现有内控体系 2011.11-2011.12 根据评估结果和外部规范要求，梳理审计部

完善内控体系，符合管理及风险控制需要。 开展内控自评

2011.11-2012.2

按《企业内部控制评价指引》的要求，业务部全面客观评价公司内控。 门、审计

部 聘请审计师按《企业内部控制审计指审计部、引》的要求，对内控自评报告审计，计划财务

部 并在年报中披露。

聘请外部审计师进

行内控审核，发表意见

2012.1-2012.2

四、内控自我评价工作

自2008年起，我公司每年进行内部控制自我评估，经外部审计师审核后对外披露。

为确保2011年度内控自评工作顺利进行，制定工作计划如下：

工作任务 制订工作计划

组织实施内控自评

时间计划 2011.11.15-2011.11. 30

工作目标

拟定工作方案，确定评估范围、评估标准、评估程序，明确人员分工及时间安排。

责任部门 审计部牵头，职能部门协助 审计部牵头，职能部门协助

2011.12.1-2012.1.15 通过访谈、抽样测试、专题讨

论等，收集内控设计及运行的证据，针对内控缺陷分析原因提出整改建议。

拟定内控自评报告

2012.1.15-2012.1.30 从内控环境、风险评估、控制审计部

活动、信息与沟通及内部监督五个方面进行评估，对内控设计及执行的有效性发表意见。

五、内控审计工作

自2008年起，公司聘请德勤华永会计师事务所有限公司对公司内部控制自

评报告进行审核并独立发表意见，外部审计师对公司2008年度至2010年度相关内部控制的有效性均发表了无保留意见，今后，我们将按照相关法规要求聘请会计师事务所对公司内部控制的设计与运行发表意见并按规定披露。

金地（集团）股份有限公司

2011年4月8日