固定资产管理方案 1

固定资产管理方案

为有效控制和管理我院固定资产，提高资产的利用率、完好率，

使其发挥更大的效益，现制定本方案。

一、 固定资产的标准

固定资产是指使用年限在1年以上的机器、机械、运输工具，

以及其他与生产相关的设备、工具、器具等，价值在2000元以

上的设备。其确认标准为：与该固定资产有关的经济利益很可能

流入企业；该固定资产的成本能够可靠的计量。固定资产的确认

标准原则上按照国家有关规定，同时结合疗养院行业实际情况执

行。

二、 固定资产的分类

三、 固定资产管理的基本方法及要求

1.家具用具的管理：a.实木桌椅应放在空气流通、湿气低，

比较干燥的地方，而且尽量不要靠近火源或潮湿的墙壁，要避免太阳

曝晒，太阳暴晒会加速家具的老化；b.实木桌椅上的尘土，应用毛掸

清除即可，尽量避免水洗，实在无法用毛掸清理的，必要时可以用潮

湿的细软布轻擦，但是不可用碱水、肥皂水、洗衣粉溶液擦洗，以免

影响油漆亮度或造成油漆脱落，影响桌椅的使用寿命。C.实木家具桌

椅移动时要抬离地面，不硬推硬拉，这样容易造成桌椅腿子松动或损

坏。d.桌面不放酸、碱、咸、辣类腐蚀物质，也尽量不放开水、铝壶、

热熨斗等容易对桌椅造成伤害的物品。

2.家用家具的管理方法：a.选择合适的地理位置，若酒店桌

椅的材质比较特殊，对环境的要求比较高，那么要注意防潮、防晒、

防霉，这也是重要的保养方法之一。b.应季保养，不同季节要做不同

的保养，比如夏季潮湿，要注意防潮，应该经常通通风，适当的晒晒

也是比较好的。c.日常清理也是酒店桌椅最重要的保养方法之一，平

时清洁时要使用柔软的棉布进行，避免划伤桌面。d.抛光、打蜡，对

酒店桌椅进行抛光的时候不能使用有化学物质的制剂，最好使用植物

油对其进行抛光,打蜡要定期进行，最好半年一次。e.使用清洁剂，

清洁剂是最常用的清洁工具，但是有些服务员因为不了解，直接喷洒

清洁剂，拿抹布擦，这样不但不会起到很好的清洁作用，还可能磨坏

桌椅面，建议：先把清洁剂喷洒在抹布上，然后用抹布轻轻擦拭酒店

桌椅，之后用湿布擦拭干净，再以干布擦拭，这样效果会好一些。

3.电子产品及通讯设备的管理：a.定期检查通讯设备的线路是

否畅通，不影响正常的工作。b.定期保养。

4.专用设备的管理：严格遵守专用设备的保养规范进行保养，

及：

5.房屋及建筑物的管理

（1）加大检查力度，将建筑物的巡查、保养工作量化分配到个人，

实施质量专业控制；采用多重保护制度，日常维护、定期保养、日常

巡查和定期巡查相结合，防范于未然；

（2）做好玻璃外墙、塑钢材料、金属部件材料储备工作，尽量选用

与原来一致的材料，确保外墙、金属部件外表饰面的零星修补与整体

色泽和质量保持一致；

（3）做好外墙、金属部件漆面的漆面的清洁和防损工作，并采取预

防性保养等措施，减少大修次数，降低维护成本；

（4）对施工过程进行严格控制、跟踪管理、及时纠正任何有可能损

坏建筑结构、危及配套设施安全的行为。

6.电气设备的保养

（1）断开保养变压器低压侧断路器，拉下隔离开关，在手把上悬挂

相应的标示牌；

（2）断开变压器高压侧的负荷开关，确认在断开位置后合上接地刀，

并完成开关的安保险和悬挂相关标识牌；

（3）检查变压器周边的照明、散热、除尘设备是否完好，并用干净

的布擦去变压器身及瓷瓶上的灰尘；

（4）检查变压器高压侧负荷开关，确保操作灵活，接触良好，传动

部分做润滑处理；

（5）检查变压器实及变压器有无遗留工具，无误后，关上高压侧隔

离开关，撤离现场。

7.通用设备的管理

（1）擦洗设备各部位，全面做好设备清洁卫生工作；

（2）清点设备附件、工模具、工件，按公司要求排列整齐；

（3）检查油路是否通畅，按规定加油，做好润滑工作；

（4）检查机床运转情况是否正常。（声音、温度、油压、震动、电

流、电压等）如有异常及时向设备组反映或相关人员报告；

（5）在维修人员的配合下，做好机床紧固调整工作；

（6）设备异常，能在“一保”检修的应检修，否则通知设备组维修。

8.低值易耗品的管理

（1）认真清点各个时间段购入的各类器具，如餐具、卫生工具、办

公用品等，做好详细记录；

（2）定期清查盘点各部门低值易耗品的使用情况、毁损情况和实有

物资，做好详细记录；

（3）低值易耗品分类管理，把责任落实到各个部门。

9.生物资产的管理

（1）详细统计我院的生物资产，其中应该包括苗木名称、栽种区域、

数量、单位、栽种时间和生长状况；

（2）加强管理，利用适当的培养方法进行培育；

（3）随时掌握植被的生长状况。

四、各部门的责任

（一）主管部门的责任 （工程项目部）

1.随时掌握资产的使用状况。

2.负责监督配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好，提

高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类、统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、

封存、启用等项。

4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备小、中、大维修计划，按

期编报设备更新计划。

5. 对资产的增减变动及时进行账务处理。

(二)使用部门的责任

1. 各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作，应设置专职设

备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

2. 严格执行技术操作程序和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、

润滑和安全使用。

3．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管

部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外

借和变卖。

4. 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物

三相符。

五、固定资产的购置

1.各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”，由部门

经理、财务部及院领导批准。

2. 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，采购进行询价、比价

后报经部门经理、财务部及院领导批准。在此表中应详细填写固定资

产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、 固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定

资产验收单”，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、

金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，

一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资

产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1.凡列入我院的固定资产未经院领导和总经理批准，任何部门不得擅

自调拔、转移、借出和出售。

2.公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手

续，同时由调出、调入部门的双方经理及经办人签字后，由财务部门

办理转帐手续， 并通知相关的会计进行账、卡交接。

3.未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发

现，将追究部门及经办人的责任。

七、固定资产的报废

1.我院的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废

单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关

手续。

2.凡符合下列条件可申请报废:

(1)超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而

且不能改造利用的。

（2）不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

（3）腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

（4）绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

（5）因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

3.凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使

用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一

起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提

出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

4.凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

5.闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同

意后，方可使用。

八、固定资产的清查

1.为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期

清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未

列入帐的固定资产，保证账实相符。

2.固定资产每三个月至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定

资产进行全部或部分的临时清查：

（１）直接经管固定资产的人员调动工作；

（２）因机构、业务变动，办理财产交接；

（３）固定资产发生非常损失事故；

（４）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

3.根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务

部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由

主管固定资产的公司领导担任。

4.对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的

凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固

定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，

做到清查前的账目相符。

5.经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行

整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库

和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

6.固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账

面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情

况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入

账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，

在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，

都应当进行清查，并分别填制清查表。

7.对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经

过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖

章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

8.财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存

数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由

经管财产的人员做出书面报告。

9.对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小

组审核，报院领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审

批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘

存的资料一致。

九、低值易耗品的标准

低值易耗品是指单位价值低于2000元，使用期限短于一年或使

用期限虽超过一年，但单价较低、使用量大、容易损坏、容易遗失的，

不属于主要生产经营用设备且不直接构成产品组成部分或成份的小

型设备、小型电器、维修用仪器仪表、小型搬运车辆器具、盛具容器、

五金工具、衡器量具、计算工具、家居用品、劳保用品、办公用品和

其他符合低值易耗品定义的物品。

十、低值易耗品的分类

十一、低值易耗品的管理

1、建立组织体系，制定管理制度

（1）确定各经营管理系统的责任人，并安排各业务部门专职管理人

员；

（2）确定的原则，起草低值易耗品管理制度及其相应的操作流程和

表单。

2、清查盘点，登记建卡

（1）对各业务部门逐一组织清查盘点，确定各业务部门在用低值易

耗品的存量和使用人，由各业务部门专职管理人员根据盘点结果建

立台账和登记卡片。

兵器工业集团昆明疗养院

工程项目部

2014年7月9日