烟草专卖技能鉴定中级技能宝典

第一章

识别提出申请的方式

一般:书面方式

其他:信函、传真、电报、电传、电子邮件、电子数据交换(“信传四电”)

**受理机关将其转换为格式文本并经申请人确认(或受理机关可以将其填写,但必须经申请人确认。)

证件管理

第一节 许可证办理

看一看理解一下:某人A于2010年1月10日通过电子邮件方式向某县烟草专卖局提出申请烟草专卖零售许可证,某县烟草专卖局代其填

写,2010年1月11日提交申请表以外的其他材料,经初步审查符合要求,某县烟草专卖局于1月11日受理了某人A的申请。问:请指出资料中错误之处。(答:代某人A填写申请,但没有经申请人确认。通过其他方式提出申请的,受理机关将其转换为格式文本并经申请人确认或或受理机关可以将其填写,但必须经申请人人确认。) 适宜通过书面方式提出申请的原因是:

一是为了保证申请人与行政机关之间就申请人是否提出过行政许可申请产生争议时,有据可查;

二是为了保证申请行为的严肃性,便于行政机关处理行政许可申请。如果申请人以口头形式提出申办申请,烟草专卖行政主管部门工作人员应当要求申请人以书面方式提出或将其口头申请转换为书面申请后要求其确认。在日常工作中最为常用的还是申请人按照行政机关提供的申请书格式文本提出书面申请。

烟草专卖行政主管部门应当免费向申请人提供申请书格式文本,并示范如何填写,也可以公开填写好的烟草专卖行政许可申请书示范文本。烟草专卖行政主管部门制定的申请书格式文本,其内容应当简单明了,通俗易懂。

速记:产生争议有据可查;申请行为的严肃性,便于行政机关处理;口头申请的处理——要求以书面方式提出申请/转换为书面申请后要求申请人确认。 新办提交的申请材料

① 烟草专卖许可证新办申请表;

②个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明; ③房屋权属证明或房屋租赁协议; ④审批机关规定需要提供的其他材料。

看一看理解一下:某县烟草专卖局是该县烟草专卖零售许可证的审批机关,某县烟草专卖局属下的一个专卖所要求申请人提供资金证明材

料才给予办证,问:资金证明材料是否属于审批机关规定需要提供的其他材料?答:否。

受理前的形式审查的审查内容

(1)申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项; (2)申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门管辖;

(3)申请人是否按照法律、法规和规章的规定提交了符合规定数量、种类的申请材料; (4)申请人提供的行政许可申请材料是否符合规定要求的格式;

不受理与不予受理的区别:不受理不用作出法律文书,不予受理需要作出法律文书。

看一看理解一下:某人 A于2010年9月1日向某县烟草专卖局提出办证申请,由于当天工作较忙,某县烟草专卖局证件管理员没有详细

查看A的申请材料,接收了A的申请材料,并制作了《申请材料接收凭证》给A。某人 B于9月2日向某县烟草专卖局提出办证申请且材料齐全,符合法定形式,证件管理员当天受理了B的申请。问:

1、9月3日证件管理员发现某人 A的租赁协议已过期,如果9月3日当天证件管理员通知某人 A补正材料,某人 A于9月5日提交的有效的租赁协助,请问某人 A的受理时间是几月几日?为什么?(答:9月5日。受理机关应当场或5日内书面一次性告知补正内容。补正材料后,应立即受理。)

2、9月10日证件管理员发现某人 A的租赁协议已过期,如果9月10日当天证件管理员通知某人 A补正材料,零售户A于9月10日提交的有效的租赁协助,请问零售户A的受理时间是几月几日?为什么?(答:9月1日。5日内书面一次性告知,逾期不告知,自收到材料之日起为受理。) 作出受理决定的要求

1、 期限要求:当场或5日内一次性告知补正要求;

2、 形式要求:所有环节都要出具法律文书。受理或不予受理,出具加盖许可证专专用章并注明日期的书面凭证。 实施零售许可证申请的审查——书面审查,主要审查以下内容:

(1)申请人的申请资格 (2)申请材料的真实性

(3)申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件 (1)申请人的申请资格

审查申请人提交的申请材料反映的情况与法律、法规和规章规定取得行政许可应当具备的条件是否一致。如对申请人的身份证明或企业法人资格进行审查,可以排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格:①外商投资的商业企业或个体工商户;②因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后,三年内再次提出申请的申请人;③未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务,并且一年内被执法机关处罚两次以上,在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人;④取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。如果申请人具有上述情形的,应当作出依法不予行政许可决定。

(2)申请材料的真实性

对申请人提供的申请材料,烟草专卖行政主管部门工作人员应当核查其反映的情况是否真实。核查其真实性可以通过以下途径实现:一是由申请人承诺声明所述情况真实,否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁;二是通过申请材料中反映的内容互相进行印证;三是通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证;四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。

(3)申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件

《烟草专卖许可证管理办法》第十四条规定:“申请烟草专卖零售许可证,应当具备以下条件:①有与经营烟草制品零售业务相适应的资金;②有与住所相独立的固定经营场所;③符合当地烟草制品零售点合理布局的要求;④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。”根据上述规定,在对申请人提交的申请材料进行审查时,就应针对前3项具体条件进行审查。对于是否具备相应的经营资金的审查,可以通过对申请人提供的资信证明着手审查;对是否具备经营场所的条件审查,可以通过对申请人提供的经营场所的房屋权属证明或租赁协议来进行。

书面审查应当结合其他审查方式进行,如实地核查、当面询问、听取第三人意见、听证等。 实施零售许可证申请的审查——实地核查

烟草专卖行政主管部门在审查申请是否符合条件时,应当由2名以上工作人员到现场核实申请材料反映的内容是否与实际情况一致。因法定办证条件中有对零售点合理布局的专项规定,专卖人员必须到现场进行实地核查,并制作烟草专卖零售许可证实地核查记录,注明核查情况。

(1)制定核查计划 (2)准备核查用具 (3)核查内容和核查方法 (4)核查要求 (5)情况汇总和反馈 实地核查的要求

(1)2名以上专卖工作人员共同进行;

(2)核查时必须出示相关证件,向申请人表明身份;

(3)核查工作必须是在申请人在场时进行,核查完毕后应当场制作核查记录,如实记录核查情况,并制作现场图,交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的,由2名以上工作人员在烟草专卖零售许可核查记录上注明情况。 听证规则(一般会出找错题)

听证应当符合下列要求:

①烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点,必要时予以公告。对主动举行的听证,烟草专卖行政主管部门应当公告有关事项。

②听证应当公开进行。听证的公开进行是指听证过程对社会公众开放,允许公众参加旁听。公开是行政活动的基本原则,但涉及到国家机密、商业秘密和个人隐私的事项,听证可以不公开进行。

③为确保听证的公正性,听证制度一般实行职能分离原则、回避制度(主持人回避)。烟草专卖行政主管部门应当指定审查该项行政许可的工作人员以外的工作人员为听证主持人,申请人或利害关系人认为听证主持人与本行政许可事项有直接利害关系的,有权申请其回避。听证主持人在听证中,主要负责指挥听证的进行,询问申请人和利害关系人,询问证人,安排证据的调查顺序,对听证中出现的程序问题进行处理等。

④听证应当进行质证和申辩。举行听证时,审查该项行政许可申请的工作人员应当提供审查意见的证据、理由,申请人、利害关系人可以提出证据,并进行申辩和质证。听证的核心在于通过听证参加人的互相辩论、质证,发现事实真相。提出证据、互相质证是保证听证功能实现的重要环节。

⑤听证应当制作笔录。听证的内容体现在听证笔录中。听证笔录应当包括听证参加人的基本情况、听证的时间和地点、烟草专卖行政主管部门审查行政许可申请材料后的意见及证据,申请人、利害关系人提出的证据与理由等。听证笔录一般以书面形式作出,并由听证参加人审阅。听证参加人认为听证笔录内容无误的,应当签字或盖章,听证参加人拒绝签字、盖章的,听证主持人应当在听证笔录上载明情况。(注意在听证笔录签名的应有哪些人。)

看一看理解一下:某人A申请零售涉及某人B的重大利益,所以某人B申请了听证。县烟草专卖局在听证举行5日前把听证的时间、地点

通知申请人和利害关系人。问:一请指出资料中存在错误的地方?二如果制作听证笔录,听证笔录上签名的应有哪些人员?(答:听证5日前通知申请人和利害关系人错误。应在听证7日前通知申请人和利害关系人。听证笔录上签名的人员应包括:主持人、申请人、利害关系人等,旁听人员不用签名。) 制作行政许可决定书

只要申请人符合《烟草专卖许可证管理办法》第十四条的申请人,并且不存在不予许可的事项或理由,烟草专卖行政主管部门应作出准予许可的决定。

作出不予许可决定的情形:(重点)

(1)申请人的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟;(基于安全因素不适宜经营卷烟) (2)申请人的经营场所位于中小学校周围; (中小学周围)

(3)申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年;(取消资格不满三年)

(4)申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料,烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后,申请人一年内再次提出申请;(隐瞒情况或虚假材料不满一年)

(5)申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后,申请人三年内再次提出申请;(被撤销不满三年) (6)申请人未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务,并且一年内被执法机关处罚两次以上,三年内提出申请办理烟草专卖零售许可证的;(一年被处罚两次以上不满三年)

(7)国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他不予发证的情形。

《烟草专卖许可证管理办法》第十八条规定:“外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务,不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。”根据这一规定,申请人具有该条规定的情形的,烟草专卖行政主管部门也应当作出不予许可的决定。

看一看理解一下:事件1:赵女士是M县的下岗女工,在申请办理烟草专卖零售许可证时,因担心自己的银行存款不能达到M县烟草专卖

局经听证并公示的资金要求,便借用同学的存折作为资金证明。M县烟草专卖局证件管理人员在进行材料审查时发现了问题。经询问,赵女士承认了错误,表示自己无论如何想法凑足所需资金,希望M县烟草专卖局原谅并给与办证。

事件2:2006年3月,董某的烟草专卖零售许可证因以欺骗手段取得而被撤销。2007年4月董某重新向M县烟草专卖局提交了办理烟草专卖零售许可证申请,材料齐全、符合法定形式。M县烟草专卖局证件管理人员认为其因有上述违法行为,不符合法定条件,因此不受理其申请。

问:事件1中赵女是否符合申请资格,为什么? 事件2中董某是否符合申请资格,为什么?

事件2中M县烟草专卖局证件管理人员的行为是否存在错误的地方?

1答案:不符合。申请人提交资料不真实。

2答案:不符合。因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后,三年内再次提出申请的申请人。

3答案:董某提交的材料齐全、符合法定形式,M县烟草专卖局证件管理工作人员作出不予受理是错误的。对提交的材料齐全、符合法定

形式的申请应先受理,然后在实质审查时,因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后,三年内再次提出申请的申请人,所以应受理后,作出不予发证的决定,并告知其从2006年3月起三年内提出申请。 符合法定期限

应当自受理行政许可申请之日起20个日内作出行政许可决定,20日内不能作出决定的,经本单位负责人批准,可以延长10日,并应当将延长理由告知申请人。(法定文书:《延长审批期限通知书》)

看一看理解一下:下例结合延续申请、符合法定期限等进行分析。

某县A店原取得的烟草专卖零售许可证有效期从2004年5月10日至2009年4月9日,经营范围为从事卷烟、雪茄烟零售业务。2009年3月1日A店通过电子邮件方式向某县烟草专卖局提出延续申请,某县烟草专卖局代其填写后2009年3月2日受理该申请。3月20日由于办证工作人员小桂子出差,4月12日才回到单位,经稽查大队长同意,需要延期作出许可,所以打电话通知A店于4月12日才能完成延续申请的办理完毕。4月12日某县烟专卖局作出不予延续的决定。问:

指出材料中许可证办理延续过程中有哪些错误的地方?(错误+应如何处理) (没有特别说明不需考虑工作日与自然日的问题) 答:存在以下的错误:

1、 某县烟草专卖局代填写后申请人没有确认。某县烟草专卖局对A店通过电子邮件方式提出延续申请,可以代其填写,并交A店法人代

表(或委托人)确认后,才能受理。

2、 延长审批时间,经稽查大队长同意错误。延长审批时间应由机关负责人(即局长或主持专卖工作的副局长)同意。

3、 延长审批期限不能超过10天。3月2日受理,正常20日内完成,即3月22日完成,延长10日,即4月2日前完成审批,但4月12

日才完成延续申请。应在4月2日前完成延续的相关审批手续。 4、 打电话通知A店延长审批。应通过书面方式通知A店延长审批。

5、4月12日是在有效期届满后作出不予延续决定。在有效期后不作行政许可决定的,默认为准予行政许可,所以某县烟草专卖局作出不予延续决定是无效的。如果要作出不予延续决定,应在2010年4月9日前作出不予延续决定。 受理在先原则

烟草专卖局审批零售类许可证,应当符合当地烟草制品零售点合理布局规划。两个或两个以上申请人的申请因合理布局所限,无法都给予行政许可的,应当根据受理的先后顺序作出是否准予行政许可的决定。

看一看理解一下:某人 A于2010年9月1日向某县烟草专卖局提出办证申请,由于当天工作较忙,某县烟草专卖局证件管理员没有详细

查看A的申请材料,接收了A的申请材料,并制作了《申请材料接收凭证》给A。某人 B于9月2日向某县烟草专卖局提出办证申请且材料齐全,符合法定形式,证件管理员当天受理了B的申请。问:

1、如果9月3日证件管理员在检查某人A的申请材料时发现其租赁协议已过期,当天证件管理员告知某人A需要补正材料,9月3日当天某人A提交了有效的租赁协议,问如果某人A与某人B两人之间只能发证给其中一人,应该发证给谁?(某人B。受理机关应当场或5日内书面一次性告知补正内容。补正材料后,应立即受理。即某人A的受理日期是9月3日,某人B的受理日期是9月2日。)

2、如果9月10日证件管理员在检查某人A的申请材料时发现其租赁协议已过期,当天证件管理员告知某人A需要补正材料,9月10日当天某人A提交了有效的租赁协议,问如果某人A与某人B两人之间只能发证给其中一人,应该发证给谁?

(某人A。5日内书面一次性告知,逾期不告知,自收到材料之日起为受理。9月1日提交申请材料,9月10日才通知某人A需要补正材料,逾期告知,所以某人A的受理时间是9月1日,某人B的受理时间是9月2日。)

在不予许可决定书中,应当说明不予许可的理由及告知申请人享有依法申请行政复议或提起行政诉讼的权利。 行政许可是要式行政行为,必须符合相应的法律形式,因此,行政许可决定书应当以书面形式作出。

烟草专卖许可决定作出后,无论是准予许可或是不准予许可,行政机关都必须制作相应的法律文书送达申请人作为凭证。行政许可决定书应以正规的文书格式、日期和印章等形式予以证明。

烟草专卖行政主管部门在作出准予许可决定时,应当遵守这一规定,在作出许可决定书之日起十日内向申请人颁发、送达烟草专卖零售许可证正副本。

看一看,理解一下,注意灵活运用:甲县A店于2007年3月10日在甲县烟草专卖局取得烟草专卖零售许可证,许可证有效期至2008年3月31日。到2007年10月A店的负责人由于不再经营烟草专卖零售业务,申请注销。问:A店的注销申请应由哪个机关负责审批?审批机关同意其注销申请,应填写何种法律文书?这种法律文书的填写注意事项有哪些? 答:A店的注销申请应由甲县烟草专卖局负责审批(原许可证发证机关审批)。 审批机关同意其注销申请,应填写《注销决定书》。

《注销决定书》填写注意事项是:①按照《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》的规定,注销许可证的事由分为被许可人申请歇业和被许可人出现特定违法行为两类,在填写注销事由及依据时,应当引用法律、法规、规章及国家局的相关规定;②加盖本行政机关印章;③此文书一式两份,一份送达申请人,一份由受理的烟草专卖局归档保存。

(填写法律文书方面的题一般会与申请表、申请材料、材料审查、法律文书,法律文书的填写注意事项一起组成一个综合性考题,出题比较灵活,但一般较少单独出题。) 零售许可卷宗的整理归档

烟草专卖行政许可档案,是指烟草专卖行政主管部门在依法实施烟草专卖行政许可行为的过程中形成的具有保存价值的文字、图表、声像等记录。烟草专卖行政许可档案是烟草专卖行政许可行为的载体,是评价烟草专卖行政许可行为是否规范的外在表现,是严格许可程序、规范许可行为的必然要求。它不仅是烟草专卖行政主管部门及其管理人员总结和研究行政许可案例的主要对象,同时也是行政复议机关和审判机关判断烟草专卖行政许可决定是否合法、能否成立的重要依据。

烟草专卖行政主管部门应当建立零售许可卷宗保管制度,加强零售许可证件文书档案管理。对办理完毕的申请材料以及相关零售许可文书及时进行收集整理,保存各种行政许可原始资料,做好零售许可卷宗的整理归档工作。 零售许可归档的原则

(1)合法性原则。(2)规范性原则。(3)严肃性原则。(4)安全性原则。 零售许可卷宗相关文书种类

(1)行政许可卷宗封面和卷内文书目录; (2)行政许可决定书及送达回证;

(3)烟草专卖零售许可申请表(包括新办、延续、变更、停业、恢复营业、歇业、补办申请等); (4)零售许可相对人应当提交的所有申请材料;

(5)受理、决定、送达等过程中出具的与零售许可有关的证明文书;

(6)审批机关在审查、核查和审批零售许可过程中与零售许可有关的内部审批文书; (7)其他反映零售许可活动过程的、具有保存价值的文字、图表、声像等各种形式历史资料; (8)零售许可卷内备考表(封底)。 零售许可归档的具体要求

(1)零售许可归档按“一申请一册”的方式组卷,一次行政许可涉及到的所有行政许可文书及相关材料整理汇编为一份烟草专卖零售许可卷宗,一份烟草专卖零售许可证卷宗使用一个档案编号,烟草专卖零售许可卷宗的档案编号由审批机关统一确定。

(2)烟草专卖零售许可卷宗档案分为电子档案和纸质档案两种。纸质档案由审批机关保存,有条件的省级烟草专卖行政主管部门须在省(区、市)内烟草专卖零售许可证系统中建立电子档案。

(3)各烟草专卖零售许可证办理机关应当在每年文书档案移交的规定时间内,将本年度的烟草专卖零售许可证卷宗交机关档案部门集中统一保管。

(4)文书材料应使用钢笔、签字笔或毛笔书写,计算机打印文书材料要采用耐久材料。字迹要工整、清晰,已破损、褪色或者容易破损、褪色的文书材料要托裱、修补或复制;

(5)不能随文本材料装订入卷的材料,应放入材料袋中,随卷归档,并在零售许可卷内备考表中注明。材料袋上应注明材料的名称、数量等内容;

(6)卷内所有文本材料应统一使用A4型(210X297毫米)纸,纸型大于A4型纸的,应折叠成A4幅面,纸型小于A4型纸的,应用A4型纸托裱;

(7)零售许可卷内文本材料采用阿拉伯数字逐页编写页码,正页的在右上角、反页的在左上角,卷内封面、封底、卷内目录以及没有文字的材料页面不编写页号;

(8)零售许可卷内材料按以下顺序排列:零售许可决定书、送达回证、其他文书材料按照时间先后顺序排列; (9)零售许可卷内目录和卷内备考表应当填写规范,卷内装订无金属物,并符合档案规定的其他要求; (10)烟草专卖零售许可卷宗保管期限为卷宗建立之日起30年。 零售许可基本信息档案的建立

1.信息档案建立基本原则 (1)信息提取真实性原则。 (2)档案建立完整性原则。 (3)信息维护及时性原则。

信息档案建立基本内容——经营人员、经营场所、经营内容、其他相关信息

零售许可信息档案基本内容应包括经营人员基本信息、经营场所基本信息、经营内容基本信息、其他相关信息等几个方面,具体内容有:

(1)经营人员基本信息。主要有:①负责人(法定代表人)基本信息:企业名称(字号)、身份证件名称及号码、联系方式及电话号码、身份证住址、现居住地址、出生年月、文化程度、民族、主管部门等;②从业人员基本信息:从业人员姓名、身份证件名称及号码、联系方式、身份证住址、现居住地址、出生年月、文化程度、民族等;③合伙人基本信息:合伙人姓名和合伙方式、身份证件名称及号码、联系方式、身份证住址、现居住地址、出生年月、文化程度、民族等。

(2)经营场所基本信息。包括经营地址、营业面积、经营场所权属(如系出租房,应记录经营场所租赁情况、租赁期限等)、仓储地点、仓储面积、实地勘验记录及布局信息等。

(3)经营内容基本信息。经营范围、经营方式、许可证号、许可证有效期、发证机关、发证日期等。

(4)其他相关信息。营业执照及其号码、营业执照有效期、经营业态及有关转变信息、违规记录、行政区划、管辖区域、延续、变更、停业、恢复营业、注销和补办情况等。

科学性 合法性 公正性 动态性 分类管理方法

类型划分原则——简记:学法正态

重点监管——违法次数较多的零售户,进行定期和不定期的监督检查,加强日常监管力度,全面掌握其卷烟经营情况和守法情况 日常(一般)管理——偶有违法的卷烟零售户,进行定期监督检查,及时了解其卷烟经营情况和守法情况。

走访服务——守法经营的卷烟零售户,走访服务,了解其经营情况和相关需求,通过服务提高其守法经营的积极性和自觉性。

第二节 准运证办理

凭证类型

1交易类合同(调拨单)——有金钱交易 2拍卖成交确认书——拍卖行为

3准运证申办单及其他申请凭证——没有金钱交易,一般指调剂 (准运证申办单——是指烟机、烟用物资[辅料]申请办理准运证) 申请方式

实地申请;网上申请。 准运证签发权限(理论)

国家局有权签发所有准运证 省局有权签发:国产专卖品

审批准运证

(1)审批的机关 ①审批功能的级别划分

审批功能分三级管理,分别是国家局、省级局和地市级局。 ②经办与审批的角色分工

经办人:是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。(经办人:申请资料初审)

审批人:是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请,能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。(审批人:决定是否同意签发) 审批的时限

①)对符合办理烟草专卖品准运证条件的,烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理,并将烟草专卖品准运证交付申办人。(收到材料之日起1个工作日内办理,并交付申办人。)

②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况,经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后,可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕,并将烟草专卖品准运证交付申办人。(遇特殊情况,负责人批准后,可自收到申请之日起3个工作日内办理完毕,并交付申办人。)

(3)审批的操作步骤

①初审—办证申请(经办人)。 ②审批—办证申请。 制作准运证

(1)制证单位

根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同,烟草专卖品准运证的打印单位有: ①交易类型准运证制证单位

货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。审批机关决定调出方是否可以本地制证。 ②拍卖类型准运证制作单位

烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。 ③非交易类型准运证制作单位

准运证的审批机关可以制证。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。 (2)制作的时限

企业在审批同意后的4日内完成打印制作。(交易类准运证,企业是一般指生产企业)

审批同意4日内未完成的,由审批机关打印制作。

准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期,即使是审批同意的准运证也无法制作。 烟草专卖品准运证有效期自准运证签发之日起计算。 准运证申办材料的保管

烟草专卖行政主管部门应当将申办烟草专卖品准运证的有关材料及烟草专卖品准运证存根,存档备查。保存期为3年。

被授权机关要按照《烟草专卖品准运证管理办法》的规定,在授权的权限和时限内签发烟草专卖品准运证。对领取的空白烟草专卖品准运证要妥善保管;对已签发过的烟草专卖品准运证存根和附件材料,按每100份订为一册的要求进行装订,及时交回授权机关。(保存期3年,被授权机关按每100份一册的要求装订,交回授权机关) 文档管理

(1)空白准运证管理

空白烟草专卖品准运证逐级分发的信息,记录在“国家烟草专卖局专卖证件管理系统(网址:zj.tobacco.gov.cn)”中,系统中无记录的空白烟草专卖品准运证不得使用。

(2)已使用准运证管理 已使用的调入方归档保存 作废的由审批机关归档保存 其他企业通过打印网上资料,存档 申请烟草专卖品个人携带证的情形

个人:1万支(50条)/人次。最高限量以内,不需办理携带证明。

卷烟工商企业的公务人员:超过1万支(50条)/人次时需要办证,限量5万支/人次。

(特别注意:个人携带证的申请人只能是卷烟工商企业的公务人员,如果是非卷烟工商企业公务人员的不能办准运证,超出部分按无证运输处理。) 个人携带证的签发机关

由携带起始地的地市级以上局签发。

县级局可根据上级局委托签发(不得由烟草工商企业直接开具) 烟草专卖品个人携带证申请和签发

申请:书面申请,加盖公章

签发:最长不得超过10日。一人一证,存档3年。

第二章

市场管理可以看“浓缩版资料” 处理举报和投诉的处理 处理举报的注意事项:

(1) 程序上注意事项:来电接待,应保持举报电话畅通,在铃声响3声前接听电话,“您好”,其次告知对方接听人员单位、部门名称

和本人姓名;同时做好记录准备。

(2) 接待中注意三个环节:①仔细聆听;②耐心答复;③准确告知; (3) 行动时注意事项:①反应快速;②处理准确;③服务热情; (4) 严格遵守举报投诉受理工作纪律,做到公平公正,严格保密。 联合执法检查的总结 X

特点:自我性、回顾性、客观性、汇报性、经验性。 (1)标题

(2)正文 ①基本情况、成绩和做法;②存在问题; ③今后打算 (3)注意事项 ①实事求是。②祥略得当突出重点 ③内容有鲜明个性

联合执法检查的实施:(事先安排;按规定程序;烟草带头作用;做好协调工作)

(1)按照联合执法工作方案的安排,由执法检查组具体实施检查方案。 (2)按照规定的程序进行检查。

(3)烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。 (4)要做好与其他执法部门的协调和配合。 市场资料按性质来划分,市场资料一般分为以下五类:

(1)专卖许可证管理类。主要包括卷烟零售户有关许可证申办和管理的一些资料,如新办申请、补办申请、延续申请、变更申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请、停业整顿通知书等等,另外还包括检查中发现的零售户信息变更而没有提出申请的情况。如企业或店铺名称、法定代表人或负责人、经营地址等基本信息的变化情况记录,以及卷烟零售户停业、歇业的情况记录。

Y

举报投诉处理程序:接待、受理登记、初审、调查处理、归档和答复。

市场管理

第一节 日常检查

(2)零售户违法经营类。主要指对卷烟零售户各种违法经营行为进行记录的一些法律文书和资料。包括先行登记保存通知书、检查(勘验)笔录、询问笔录、抽样取证物品清单、当场处罚决定书等法律文书,以及零售户、消费者的举报记录、投诉记录等资料。

(3)内部专卖管理监督类。主要指在履行内部专卖管理监督职责时,对一些内部不规范经营行为所记录的一些资料。包括电访员违反规定进行电访、客户经理违规向客户推销卷烟、送货员送货不到位、没有给零售户送货票据、以及定少送多、定多送少等违规经营情况的记录。

(4)零售户经营情况类。主要是零售户异常销售的情况记录。

(5)其他情况类。主要指卷烟零售户对我们卷烟营销和专卖管理工作提出一些意见和建议,以及需要我们帮助解决的一些困难和问

卷烟市场资料分类的注意事项(Z)

(1)客观公正。(2)正确定性。(3)全面考虑。(4)资料齐全。 市场监管对象的识别(X)信息采集(X)信息维护(Y)

市场监管对象分类(生产企业、批发企业、零售商、进出口业务企业)

(1) 烟草专卖品生产企业(2)烟草专卖品批发企业(3)烟草制品零售商(4)烟草专卖品进出口业务企业 市场监管信息采集:

市场监管对象信息采集方法:①日常检查 ②专项检查 ③举报和投诉 ④市场调研 ⑤信息网络 市场监管信息维护方法

(1)市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息,在认真进行归纳和整理后,上报专卖监督管理部门;

(2)专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后,提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核; (3)专卖监督管理部门负责人审核后,将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。 市场检查总结的撰写 X (注意表格和文字的转换) 检查日志(X)

主要内容:检查日期、检查地域、检查户数、检查情况(详尽)、市场分析(透彻)、问题建议(中肯)、检查人员 检查日志的要点:1、基本情况要齐全;2检查情况要详尽;3、市场分析要透彻;4、提出建议要中肯。 周检查总结要点:

1、 检查情况要准确;2、市场分析要客观;3、问题建议要突出重点。 月度市场检查工作总结的撰写要点

1、要突出数据的应用,从本月与上月一些数据的对比中,总结成绩、分析问题。 2、要突出工作中的问题和经验。

3、要在总结中对下月的检查工作做出简要安排。

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季度市场检查工作总结的撰写要点

1、要概括总结本季度市场检查的整体工作情况。 2、要认真分析本季度零售市场管理方面的问题。 3、要对下季度的检查工作做出简要安排。 年度市场检查工作总结的撰写要点

1、要全面总结本年度市场检查的工作情况 2、要详细总结本年度的工作措施 3、要认真分析工作中存在的问题 4、要对下一步工作做出简要安排

卖管理信息分析的内容(Z)信息分析的基本要求(Y)

市场分析是了解、认识和掌握市场规律的重要工具,是专卖管理中不可缺少的一个环节,也是控制市场的重要手段。 专卖管理信息分析的内容包括: (1)零售户经营态势的分析 (2)辖区卷烟销量的分析

(3)卷烟销售结构的分析

专卖管理信息分析的基本要求: 讲求实效,注意采取科学方法

专卖管理信息分析的方法: 信息的定性分析方法(比较法、相关关系法、综合法) 信息的定量分析方法(概率统计法) 市场管理信息分析的基本原则:针对性、系统性、科学性。

专卖管理信息分析的一般包括以下六个步骤:(选择课题;搜集信息;鉴别筛选;分类整理;分析研究;成果表达) ①

选择课题;②搜集课题相关的信息;③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性,并剔除不可靠或不需要的资料;④分类整理,对筛选后的资料进行形式和内容上的整理:⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究;⑥成果表达,即根据课题要求和研究深度,撰写综述、述评报告。

第二节

卷烟零售户业态识别

①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状,全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势,为相关工作奠定基础; ②有助于把握新型零售业态发展规律,分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。 ③有助于有针对性的制定措施,对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。 ④有助于适应烟草零售业态的发展,调整、加强专卖管理工作。 零售业态识别的方法 X (1)零售业态识别分析关键要素

对收集到的业态分类基础信息进行进一步的整理分析。重点分析对零售业态划分起着关键性作用的条件、依据、标准等信息。 ①经营商品的品种 ②经营场所和规模 ③经营方式 ④目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务 (2)做出业态判断

根据采集分析的信息和确定的特征标志,对应国家标准《零售业态分类》,将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。对于关键要素存在交叉的经营形态,应当根据主要特征进行识别。对于发现存在不符合国家现行标准的经营形态,不能划分为一类零售业态,可以进行关注和分析研究。 第12页

市场监管

X

卷烟经营户零售业态分类信息的分析 (1)获取卷烟零售户业态分类基础信息

获取卷烟零售户业态分类基础信息是指将通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和把握。(获取卷烟零售户业态分析的方法:直接沟通、与周边人员沟通、查阅资料、实地观察) (2)卷烟经营户零售业态分析关键信息

a.识别信息 b.经营信息 c.模式信息 d.区位信息

业态分类信息分析的原则:a.完整性原则 b.准确性原则 c.客观性原则 d.协调性原则 (3)卷烟经营户零售业态总结特征进行识别

通过基础信息的收集和关键信息的分析,针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征,对照《烟草零售业态分类标准》进行识别,建立零售户业态登记档案。 生产环节的特点

(1) 专业性。(2)计划性。(3)垄断性。

第三章

涉烟情报的分类

1、人员情报类。个人的违法档案:一是本人基本情况;二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。(围绕人的情报,从人为出发点)

2、案件情报类。一是发案情况;二是案件情况;三是违法人或嫌疑人情况。(从案为出发点) 3、违法组织情报类。(团伙犯罪,烟草案件可能指网络案件方面的情报)

4、违法情况线索情报类。违法情况线索情报类,是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。(有一些线索或信息,可能有违法的线索,但并不能确定违法犯罪的发生) 涉烟情报的来源

1、 执法人员主动发现(执法人员检查中发现) 2、 从举报、投诉中发现

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案件查办

第一节 案件调查

3、 有关部门转来(其他部门转送/其他职能部门移送) 4、 上级交办 5、 当事人投案,自述 涉烟情报搜集的对象及内容

1、 违法人员情报搜集的对象及内容:本人的基本情况部分;涉烟违法行为及嫌疑根据部分。 2、 涉烟案件情报搜集的对象及内容:发案情况;案件的基本情况;涉案人员或嫌疑人情况。 3、 违法线索情报搜集的对象及内容:关于人的线索内容;关于物的线索内容;关于事的线索内容。 跟踪盯梢的准备工作

1、熟悉案件,明确任务;

2、组织力量,确定跟踪盯梢人员; 3、进行必要的物质准备; 4、认识跟踪盯梢对象;

5、选择好监视点,规定好联络暗语; 6、做好身份伪装。 守候监视的准备

1、组织精干力量,明确分工; 2、熟悉案情,掌握调查对象的情况; 3、实地观察场所,选择好监视点; 4、拟定全体守候人员的工作时间表; 5、准备好必要的物资。 机会提供型诱惑调查的适用条件

1、 只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪; 2、 必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查; 3、 适用诱惑调查应经调查机关负责人批准,并接受监督等。 证据法理分类识别 Z 1.证据的不同形式分:

言词证据:又称人证,是指通过人的语言、文字表现出来的证据,如证人证言、当事人陈述、鉴定结论。 实物证据:以实物形态表现出来的证据,包括物证、书证、视听资料。 2.证据来源分:

原始证据:直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述。

传来证据:如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片。 3.证据与案件主要事实的不同关系,可分为:

直接证据:当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。

询问技巧 X

询问原则:合法原则;实事求是、重证据、重调查研究,不轻信陈述原则;严禁透供、指供的原则。

询问步骤:一是表明身份,出示证件;二是了解被询问人的基本情况;三是告知被询问人权利和义务,包括被询问人有陈述申辩权,对询问笔录提出修改、补充权必须如实做证义务等;四是对被询问人提问。

询问前准备:(1)确定合适的询问人;(2)了解案件情况;(3)制定询问计划。

询问技巧:(1)试探性发问;(2)简单发问;(3)委婉发问;(4)迂回发问;(5)直接发问;(6)跳跃发问;(7)循序渐进发问。(试简委迂直跳循)

询问笔录:首部;正文;尾部。

制作要求:(1)如实记录,正确综合;(2)略记提问,详记陈述;(3)被询问人的重要表情动作应该记录;(4)语言准确避免含糊;

(5)询问人与记录人默契配合;(6)笔录应该字迹清晰;(7)完善尾部。

查帐方法 Y

查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查,查证违法事实的一种检查方式。烟草专卖行政执法人员进行查账,是查处违法案件获取证据的重要手段之一。

①检查总账 ②检查损益表 ③检查银行对账单 ④检查发票存根 ⑤检查企业的仓库保管账 查帐的注意事项:

第一、查“死账”与查“活账”相结合 第二、查账与外调相结合 第三、查账与询问当事人相结合 委托鉴定 X

物证鉴定(主要指各类烟草制品真伪鉴定)。

鉴定主体:省级烟草质量检测部或其授权委托机构。 鉴定程序: 抽样取证,封存;

提供鉴别检验样品来源说明等资料; 签订鉴别检验委托书,明确委托事项。

鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。 异议救济:

申请复检,申请仲裁性鉴别检验(15日内向原鉴别检验机构申请复检); 仍有异议,主管部门组织的仲裁性鉴别检验为最终结论。 书证鉴定

一般鉴定:可以委托原始书证的制作人进行辨认鉴别后由其作出书面结论(公安司法机关) 发票鉴定:可以委托税务机关进行鉴定。填写的内容,则可采取寻找同号码的其他联做比较 印章鉴定:管辖关系主管机关 商标:商标持有人

会计鉴定:(会计师事务所) 要求: ①出具委托鉴定书;②列明鉴定事项;③注明鉴定时间要求;④应委托法定有权鉴定机构鉴定。 行政处罚案件移送的主要类型:(1)内部移送和外部移送;(2)部分移送和全案移送。

第二节 案件审理

行政处罚案件移送条件 Y

1、 根据地域管辖的规定,违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内,应将案件移送到违法行为发生地烟草专卖行政

主管部门管辖。

2、 根据级别管辖规定,本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的,应移送上级烟草专卖

行政主管部门管辖。

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3、 根据职能管辖规定,以下行为应移交工商或海关管辖:

(1) 无证经营;(工商)

(2) 销售假冒注册商标烟草制品;(工商) (3) 销售无注册商标烟草制品(工商) (4) 走私烟草专卖品。(海关) 行政处罚案件移送程序 X

1、 审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证情况,及时审查违法行为的性质和管辖权限。 2、 提出移送书面报告

本级局指定2名或以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告,报本机关负责人审批。

3、 负责人审核批准。本机关负责人应当在接到报告后及时作出批准或不批准的决定。需要研究决定的,可以召开专题会议,并做好会议

记录备案,决定不移送的,应当将不予批准的理由记录在案。

4、 移送。经负责人审批决定移送的,应当指定2名或以上专卖执法人员及时作出案件移送函、涉案物品清单等文书及时办理移送手续。 移送材料:案件移送函、案件移送材料目录、涉案物品清单、案件情况的调查报告、有关检验报告或鉴定结论、其他有关涉案材料。(一函两目录两报告) 行政处罚案件接受 Z

(1)同级因地域管辖移送;(2)上级指定管辖;(3)下级移送;(4)工商、海关等职能部门移送;(5)司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。

行政处罚接受程序——审查(两人以上,审查是否有管辖权),审批(负责人审批,决定接受或不接受。需研究的,开专题会做好记录,接受的,制作受理回复函,不接受的理由记录在案),接受(同意接受,及时接收材料及卷宗,并及时开展调查工作。): (1) 审查,应当指定2名以上执法人员进行审查。审查主要内容为本部门有无管辖权。

(2) 负责人审核批准。烟草专卖部门负责人及时作出批准接受或不批准接受的决定。需研究决定的,可以召开专题会议并做好会议记

录备案,决定接受移送的,应及时制作案件受理回复函,决定不接受的应将不接受的理由记录在案。

(3) 接受。负责人批准同意接受的,及时接收案卷材料和涉案物品。案件接受后,接收案件的烟草专卖行政管理部门应及时立案并开

展调查取证工作。

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不予处罚的情形

1、违法行为人不具有责任能力的; 2、违法行为已超过追究时效的;

3、违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害结果的。 对违法者应从轻、减轻处罚的情形

1、主动消除或减轻违法行为危害后果的; 2、受他人胁迫实施违法行为的;

3、配合行政机关查处违法行为有立功表现的; 4、已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的; 5、法律、法规规定应当从轻、减轻处罚的其他情形。 行政自由裁量权的分类

1、在行政处罚幅度内的行政自由裁量权 2、选择行为方式的行政自由裁量权 3、对事实性质认定的行政自由裁量权 4、决定是否执行的行政自由裁量权 行政自由裁量权的原则

1、合法性原则

2、合理性原则

3、其它原则:公平公正原则;过罚相当原则;综合裁量原则;程序正当原则;处罚与教育相结合原则。 执行罚缴分离制度

作出罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构相分离,当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内,到指定银行缴纳,银行将罚款直接上缴国库。 当场收缴罚款的情形

1、依法给予二十元以下的罚款; 2、不当场收缴事后难以执行的;

3、在边远、水上、交通不便地区,行政机关及其执法人员作出罚款决定后,当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难,经当事人提出,行政机关及其执法人员可以当场收缴神坛。在这一情形下,是否当场收缴罚款,须经被处罚人提出,行政机关及其技法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。 当场收缴罚款的要求

执法人员当场收缴的罚款,应当自收缴罚款之日起二日内,交至行政机关;在水上当场收缴的罚款,应当自抵岸之日起二日内交至行政机关;行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。

当场收缴罚款的,应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据;不出具财政部门统一制发的罚款收据的,当

行政处罚决定执行 X

狭义执行就是强制执行,广义执行还包括当事人自觉履行。 强制执行:

(1)敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款,又未提出延期或分期缴纳的申请的,烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定,将查封、扣押的财物拍卖或都将冻结的存款划拨抵缴罚款。

(2)申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定,又不申请复议,也不向人民法院起诉的,烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。

申请人民法院强制执行,应向法院提交申请执行书、行政处罚决定书等文书材料。人民法院接到申请后,经审查符合执行条件的,应向被执行人发出执行通知,责令被执行人在规定的期限内履行,否则应予以强制执行。 暂缓或者分期缴纳的条件

当事人确有经济困难,需要延期或者分期缴纳罚款的,经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准,可以暂缓或者分期缴纳。 涉案财物处置 Y (1)发还; (2)移送;

(3)没收——①直接上缴国库;②变价处理或拍卖后上缴国库(变价处理、拍卖);③销毁; (4)收购。 [案例14]

2007年6月28日早8时,某市烟草公司接到举报,称位于该市A县B镇境内有一卷烟制假黑工厂,要求进行查处。该市烟草专卖局稽查队向主管领导汇报后,立即同该市公安局进行了沟通协调,并迅速组织56名执法人员分三个小组对A县B镇原五五二三军工厂靶场的废弃厂房进行了突击检查,当场控制住了39名制假分子,查获成品烟丝1.5万余斤,烟末7千余斤,烤烟4万余斤以及部分香精、敌敌畏等添加剂,同时还查获制丝用蒸汽锅炉1台(套),真空膨胀机一台,烘干机一台(套),切丝机6台,运输烟草制品车辆(北京箱式货车)一台。经现场初步调查,此地为单纯的切丝黑工厂,39名制假人员中的30名为当地农民,切丝、配料等技术环节的9名制假人员来自C省D县。该制假工厂刚刚投产不足一个月,日生产能力约2000斤烟丝。当事人为长春人,不在现场,其他情况不详。鉴于上述情况,此案当场移交给当地公安机关。7月15日 ,该市公安局治安支队根据“6.28”案件线索顺藤摸瓜,在长春市将当事人宋某抓获,经突审宋某供述了其设在吉林市九站繁荣乡4队的卷接黑工厂地址,并称该黑工厂由郭某负责管理(此人为C省D县人)。当日,公安局治安支队前往E市F乡4队将其黑工厂打掉,当场查获自行组装的卷接机一台、包装机一台、封口机一台,以及名牌烟箱模板15块,滤嘴

棒55箱,烟丝42包(约2500斤),透明纸14件,锡纸41件,拉线1件,乳白胶8件,染料4件,“黄芙蓉”牌卷烟箱包装14件,条包装36件,盘纸9件,水松纸6件。此案案值约90万元(“6.28”案件案值约30万余元,“7.15”案件案值约60余万元),全部扣押物品已经封存。犯罪嫌疑人宋某、邹某的行为严重破坏了市场经济秩序,侵犯了国家对产品质量的管理制度和消费者的合法权益,涉案金额已达102000元,触犯我国《刑法》第一百四十条之规定,涉嫌生产、销售(假烟)伪劣产品罪被批捕。05年12月9日A县人民检察院对宋某判处有期徒刑一年六个月,罚金100,000.00元;邹某判处有期徒刑六个月,罚金30,000.00元。请从主体、事实与证据、适用法律与定性、程序、处罚等方面分析此案。 本案可以从以下五个方面加以分析:

一、主体方面:该案涉及非法生产、销售假冒伪劣烟草制品,且金额巨大,已涉嫌犯罪,烟草专卖局在案发时,基于此事实将案件移交公安机关,对该案案犯的抓捕、调查取证、公诉、审理、处罚,全部由公、检、法机关介入,保证了主体的合法性。被处罚主体认定准确。

二、事实、证据方面:本案当事人非法生产、销售烟草制品的事实比较清楚,并且显然没有烟草部门生产许可,属地下黑工厂。烟草部门和公、检、法部门掌握的证据比较充分和取得证据的程序合法,都属有效证据。主犯及从业人员全部抓获,该案中该市烟草专卖局会同公安局依《烟草专卖法》及《刑法》赋予的职权,依法查处非法生产烟草专卖品的违法行为。当事人非法生产烟草专卖品的事实清楚,有现场照片、证人证词和具体的法律文书记载当事人违法行为的时间、地点、过程、程度等内容,有合法、有效的证据证实当事人的违法行为性质等内容。

三、定性、适用法律方面:该案适用《中华人民共和国刑法》,定性准确,适用法律得当。本案司法机关对当事人违法性质的判断准确,判处刑罚的依据也是现行有效的法律,与《刑法》中的具体条款相印证。“非法生产、销售烟草制品”的定性比较准确。

四、处罚方面:处罚得当,惩处的幅度与额度与当事人违法行为的事实、情节、性质及社会危害程度相当。

五、程序方面:程序合法。该案由公安机关立案侦察、抓捕当事人及调查取证,检察机关审查、批捕,法院公开审理、判决;每一阶段的执法内容、方式、结果都有相应的法律文书记载,无论是从组织查处、调查取证、案犯的追逃抓捕、公诉、审理、处罚的几个阶段,都较好的体现了烟草专卖执法部门与公、检、法等司法机关的密切配合和有效的工作互通机制。

第四章

内部专卖管理监督的工作方法主要有两种,即日常监管和定期检查。 内部专卖管理监督重要意义(Y)

1、是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求 2、是推进烟草行业健康发展的重要保证

3、是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施 内部专卖管理监督的原则(Y)

1、依法行政的原则 2、责任效率的原则 3、公开、公正的原则 4、全过程监管的原则 5、全员管理监督的原则 6、属地管理的原则 7、监管和服务相结合的原则

内部监管

内部专卖管理监督机构的职权

1.各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要,有权要求行业内企业提供与专卖管理监督相关的文件、资料。行业内企业必须如实、及时提供有关文件、资料。

2.各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要,有权采取以下措施:

(1)检查权,即内部专卖管理监督工作人员有权按照烟草专卖法律、法规及行业管理规范的规定,进入行业内企业进行检查。 (2)询问权,即内部专卖管理监督工作人员在检查中有权询问企业工作人员,并要求其对有关事项作出说明。

(3)查阅复制权,即内部专卖管理监督工作人员在检查中有权查阅、复制相关文件、资料,并对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料予以封存;

(4)查处权,即内部专卖管理监督工作人员对发现的违法、违规问题,有权当场予以制止,并及时进行查处。 内部专卖管理监督工作制度(X)

1.教育培训制度(每年对行业内企业领导和有关业务人员进行一次以上烟草专卖法律、法规及有关规定的培训) 2.同级专卖管理监督制度(发挥专卖管理部门对同级业务部门经营活动的监督作用)

3.定期检查制度(省级以下各级烟草专卖局必须每年对本辖区所有行业内企业进行一次以上检查)

4.案件查处制度(各级烟草专卖局对上级烟草专卖局交办的重大案件线索和本辖区发生的违法、违规案件要认真查处,并报告或通报查处结果。)

5.案件移交制度(各级专卖管理部门对违法、违规案件,凡是要追究有关人员行政责任的,要及时移交监察部门。)

6.工作报告制度(县级烟草专卖局每月向地(市)级烟草专卖局,地(市)级烟草专卖局每季度向省级烟草专卖局,省级烟草专卖局每半年向国家烟草专卖局报内部专卖管理监督报告。国家烟草专卖局每半年向全行业通报内部专卖管理监督情况。报告的主要内容,包括内部专卖管理监督主要工作情况、各级专卖内管机构人员职责履行情况、排查内部违法违规线索及进行调查核实情况、查出主要问题及整改处理情况,存在的主要问题及进一步推进工作的思路、建议。对5万元以上的真烟案件,各级局要在立案后48小时内将案件基本情况以及所涉卷烟品牌、数量报送国家局专卖司并抄录每条烟的32位条码。)

7.举报监督制度(各级烟草专卖局要公布专门的举报电话、举报邮箱,并对举报信息及时处理。) 8.档案管理制度

内部专卖管理监督考核的内容更为具体,主要包括6个方面:

(1)内部专卖管理监督长效机制的建立情况; (2)内部专卖管理监督制度的制定和落实情况;

(3)内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况; (4)本辖区行业内企业的依法依规生产经营情况; (5)依法行政,规范内部专卖管理监督行为的情况; (6)烟草专卖法律、法规及有关规定的培训情况等。 日常监管方法

日常监管的方法有多种。最为重要的方法主要有两种:

一是收集信息、调查核实。即专卖内管部门收集获得生产经营违规线索或通过生产经营数据采集、分析、比对发现异常现象,启动调查核实程序开展调查。

二是现场检查、实地监管。即专卖内管部门按照日常监管的工作需要,主动对行业内企业重点的生产经营环节和场所进行现场实地监管检查。

调查核实方法:

1、 核查资料——逆查法、核对法;

2、 询问相关人员——询问行业内人员、询问行业内人员(电话询问、现场询问)。 3、 实地检查。

调查核实技巧:注意询问顺序;巧借身份,排除干扰。

对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容

对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。

《工作规范》规定的卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容

(1)卷烟经营单位的不规范问题:具体包括脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场;以集资、虚假订单等形式,套购倒卖卷烟;虚拟客户、无码销售、捆绑销售;直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。

(2)有关业务人员的不规范问题:具体包括以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟;克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖;内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动;集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。

批发企业内管线索的处置及时限

1、对于零售户停歇业的情况,县级局专卖内管部门要在接到报告后3个工作日内确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。对于在停歇业期间仍在订购卷烟的,县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。

2、对于非法收购倒卖卷烟的情况,县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告,市级局专卖内管部门要针对所涉品牌,查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力提供卷烟等情况,确定为内部违规线索。

市场上非法流通的卷烟根源在行业内部,要通过查处的真烟案件查找内部违法违规线索。对于市、县级局查处的真烟案件,省级局要督促有关单位按要求上报情况并抄录每条烟的32位条码。对查扣的真烟,省级局每月要进行汇总分析,通报情况,并将具体的品牌、数量及条码等信息发回卷烟流出地的市级局。市级局要根据省级局反馈的条码信息,查找出相关异常订单,确定为内部违法违规线索。

3、对以上渠道获得的违规线索,接到线索的专卖内管部门首先应做好记录,然后开展分析甄别工作,对筛选出的线索,属于本单位内部专卖管理监督工作范围内的,要启动调查核实程序,开展调查核实工作,对不属于工作范围内的,交由有管辖权限的单位处理。

批发企业预警或异常现象进行筛选原则(排除原则、需要考虑的因素)

①排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。 ②确保不规范问题能及时发现处理。

③将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。

④对异常品牌的预警,要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具,确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路,进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。

⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单,确定为内部违法违规线索。

⑥要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单,尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况,确定为内部违法违规线索。 对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法(总体结构) 一、收集信息、调查核实 (1)收集信息 1)生产经营违规线索

2)生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象 第一个步骤——生产经营数据的采集、分析、比对 ①通过专卖内管信息系统自动采集并预警。 ②通过人工方式采集并分析、比对。 第二个步骤——系统预警或发现异常现象 第三个步骤——对预警或异常现象进行筛选 (2)调查核实

交由县级局调查核实的线索,市级局当天分发,县级局接到后1周内查明并上报情况,需延长办理时间的要向市级局说明情况。 1) 2)

调查核实的准备

调查核实的开展。① 询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员和行业人员。②实地检查。

二、现场检查、实地监管

卷烟、雪茄烟批发企业日常监管调查核实的准备主要内容

调查核实前的准备,除了做好安排调查人员、做好调查预案等一般准备外,这里主要指做好收集资料准备。

线索和信息指向为行业内企业生产经营工作人员违规的,要收集该工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。

线索和信息指向为单位卷烟货源投放违规的,要收集零售户分类标准、相关货源投放策略等制度规定,同时重点收集线索所涉零售户相关信息,具体包括零售户的类别、所处区域商圈、订货方式、配送方式等基础信息,线索所涉卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查扣等信息。另外还包括所涉零售户的历史购进数据、违法违规历史记录等相关信息,全面掌握被调查对象的情况。除了掌握所涉零售户的相关资料外,还应收集其周边同类客户的经营数据,为即将开展的调查核实做好全面准备。 卷烟、雪茄烟批发企业日常监管调查核实询问相关人员的主要内容

询问行业内人员,既包括一般询问,如询问货源分配政策、了解零售客户经营状况等,也包括针对违规行为嫌疑人的专门询问,《工作规范》规定:对线索所涉零售户已经停业或反映没有收到订单显示卷烟的,要询问相关配送人员调查有关卷烟的去向及具体操作过程;对代保管零售户的银行结算卡、给零售户分发订烟款或打招呼要求订烟的行业内部有关工作人员,要进行询问。

询问行业外人员(这里主要指卷烟零售户),一般采用电话询问和现场询问的方式,询问的内容包括:核实零售户和身份;询问零售客户卷烟购进、配送、销售情况等式。电话询问主要用于询问地处偏远、分散的零售户,优点是询问费时短、效率高,缺点是不能和零售面对面,不直观,容易获得虚假信息;现场询问询问能和零售户面对面交流,容易掌握真实情况,但缺点是询问效率低,花费时间长。

对烟叶种植收购调拨企业的日常监管

对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容

对烟叶种植收购调拨企业开展内部专卖监督管理日常监管的内容是烟叶种植收购调拨企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。

《工作规范》规定对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容

单位生产经营违规方面:重点是对烟叶收购环节的监管,查处不按合同收购等违法违规问题,具体包括:跨区收购、收购外地烟,无合同、超合同收购等问题。

烟叶经营工作人员违规方面:烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、内外勾结、牟取私利。

烟叶收购环节预警(异常情况)筛选(烟叶收购环节预警的排除,烟叶收购环节异常情况考虑的因素)

①当年烟叶种植的整体情况,普遍丰收还是普遍欠产,以及烟农的平均亩产水平;

②排除烟叶站点为了按时完成收购任务,加班收购烟叶,已向专卖内管部门备案的情况;

③考虑烟农受灾情况;

④地处与边界地区的烟农,应作为重点关注对象;

烟叶种植收购调拨企业日常监管收集信息、调查核实方法的运用

一、收集信息、调查核实

(1)收集信息

1)生产经营违规线索。

2)生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象

第一个步骤——生产经营数据的采集、分析、比对

①通过专卖内管信息系统自动采集并预警。

②通过人工方式采集并分析、比对。

第二个步骤——系统预警或发现异常现象。

第三个步骤——对预警和异常现象进行筛选

(2)调查核实

1)

2)

② 调查核实的准备。 调查核实的开展。 询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员和行业人员。 实地检查。对烟叶收购预警和异常现象实地检查主要采方法:

A.查看烟农生产场所。B.检查收购资金发放和去向。C.暗中监控收购站点。

二、现场检查、实地监管

烟叶种植收购调拨企业现场检查、实地监管方法主要在下面的环节运用:

(1)对烟叶收购点的检查。检查收购点现场和库房,一是检查检查收购台秤等收购工具,是否符合计量标准,有无人工调整的痕迹;二是检查收购站点是否存放了烟农收购卡和资金卡;三是检查库存烟叶实物,烟叶是否都已打包成件,有无散放情形;四是检查库存出入帐,有无人为改动的痕迹。必要的时候可以对库存烟叶盘库,核实帐实是否相符。

(2)对废弃烟叶管理的检查。实地检查废弃烟叶存放情况,核实废弃烟叶管理台帐和实物。现场监督销毁废弃烟叶处理,确保销毁彻底,不留隐患。

烟叶收购企业调查核实的准备的主要内容

调查核实前的准备,除了做好人员安排、调查预案等一般准备外,这里主要是指做好收集线索和信息的准备。线索和信息指向为行业内生产经营人员的,要收集工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。线索和信息指向为单位违规收购烟叶的,要收集线索所涉烟农相关信息,主要包括烟农的基本情况,如所属烟站、合同面积数量等级、已交售的数量等级、历史种植情况等。除了掌握所涉烟农的相关资料外,还应收集其同区域其他烟农的收购数据,为即将开展的调查核实做好全面准备。

烟叶收购企业询问相关人员的内容

询问行业内人员,既包括一般询问,如询问烟叶生产组织发展情况、烟苗烟用物资发放标准、烟叶生产补贴发放标准发放程序等,也

包括针对违规行为嫌疑人的专门询问。《工作规范》规定,在烟叶收购调查核实中,要根据情况询问烟站负责人以及过磅、开票、预检、分级等工作人员,查清签订虚假合同、操作虚开发票虚开码单虚假收购行为的具体过程。询问行业外人员,这里主要指烟农,一般采用电话询问和现场询问的方式。《工作规范》规定,询问烟农主要调查核实烟农有没有种烟、有没有按合同种烟、线索所涉的交售行为是否为其所为、烟叶交售卡及结算专用存折有没有交由他人保管并要求烟农解释为何会出现极端不正常的情况。

对日常监管中发现问题的反馈处理

对查出的不规范问题,各级局要在收到调查报告后2周内进行核实处理。

轻微违规问题:

提出整改意见,并监督整改落实情况;

对派出单位,检查报告;

对被查单位上级及其他单位,检查情况通报;

一般违法违规行为:有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理;

对重大违法违规案件或问题,及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。


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