会计电算化模拟实验

会计电算化模拟实验

一、 系统管理和基本设置

目的与要求:

掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。

（一）核算体系的建立

启动系统管理

操作方法：以“Admin”的身份进行注册。 增设三位操作员：（[权限]  [操作员]）

001×××（学生本人） 002王好 003李眉宇

建立账套信息：（[账套]  [建立]）

1、 账套信息：账套号202，输入账套名称，启用日期为2010年12月。

2、 单位信息：单位名称为“天海市鼎立香精香料有限公司”,单位简称为“天海鼎立” 3、 核算类型：

企业类型为“工业”

行业性质为“2007新会计制度科目” 科目预置语言为“中文简体” 账套主管选“001”

“按行业性质预置科目”

4、 基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5、 编码方案:

A 会计科目的编码方案为4222 B其他编码项目保持不变

说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。 6、 数据精度：保持系统默认设置.

说明:设置数据精度主要是为了核算更精确 分配操作员权限：（[权限]权限]）

操作员王好：

拥有“公用目录设置”,“总账”中的所有权限。 操作员李眉宇：

拥有“公用目录设置”，“总账——凭证——出纳签字”，“总账——出纳”的操作权限．

（二）系统的启用

1、核算体系建立后直接启用产品；

2、或者启动企业应用平台后，以账套主管001身份进行注册后启用产品。 3、启用 “总账”系统。启用日期为2010-12-01。

（三）定义各项基础档案

可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”，来增设下列档案。 1、定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）

2、定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）

3、定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类）

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注意：

 当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。

5、定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类）

6、定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案）

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二、 总账初始设置

目的与要求:

掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。

（一） 基础档案设置

1、进入设置页签：

（1） 在“基础档案—>财务—>外币设置”菜单中设置外币：“日元”；JP，汇率：“0.06” （2） 在“基础档案—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下： 说明：

 在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置

① “1001”为“现金总账科目”； ② “1002”为“银行存款总账科目”； ③ “1001”、“10020101”、“10020102”、“10020201”“10020202”为现金流量科目

 在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅

助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。

2、凭证类别（基础档案财务凭证类别）

3、项目目录

在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下： （1）增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目结构为默认值。 （2）选择核算科目：410101、41010101、41010102、41010103并点击“确认”按钮， （3）项目分类：1 自行生产项目

（4）项目目录(在维护中录入)： 101 牛肉香精 自行生产项目

102 鸡肉香精 自行生产项目

103 猪肉香精 自行生产项目 （5）是否结算：否

（二）总账设置

进入业务页签：

1、选项中的参数修改：

①在“总账—>设置—>选项—>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“凭证编号方式-系统编号”参数。

②在“总账—>设置—>选项—>权限” 页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。 ③“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。 2、在“总账—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额

注：

期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。

三、 总账日常操作

（一）填制凭证：“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证” （二）出纳签字：出纳签字，同时补填1号凭证的结算方式： （三）审核凭证：对上述所有凭证进行审核。 （四）记账：将上述所有凭证进行记账操作。

四、 总账查询操作

查询下列账簿:

④ 现金日记账、银行日记账（人民币、外币） ⑤ 总账、余额表、明细账、序时账、多栏账

⑥ 辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）

五、 总账期末操作

（一）自动转账：

1、用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账） 结转成本。

2、期间损益：2010年12月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账） （二）对账 （三）月末结账

六、 编制报表

根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。

“资产负债表”表中的本年利润取自“利润表”中的净利润。