北京市司法局综合财务管理1

北京市司法局综合财务管理信息系统

北京市司法局综合财务管理

信息系统建设项目

北京用友软件股份有限公司提供

2006年01月

郑重声明:本方案涉及北京市司法局及用友软件内部资料

未经双方书面授权,任何单位及个人不得外传

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北京市司法局综合财务管理信息系统

目 录

第一章 对北京市司法局财务管理信息系统的理解 ..................................................................... 5

1.1项目基本情况介绍 ............................................................................................................ 5

1.2项目总体需求及用友公司对需求的理解 ........................................................................ 6

第二章 综合财务管理信息系统总体架构及系统建设原则、目标和意义 ................................. 8

2.1综合财务信息系统总体架构 ............................................................................................ 8

2.2项目建设原则 .................................................................................................................... 9

2.3项目建设目标 .................................................................................................................... 9

2.4项目建设意义 .................................................................................................................. 10

第三章 综合财务管理信息系统具体解决方案 ........................................................................... 12

3.1预算管理 .......................................................................................................................... 12

3.1.1应用目标 .............................................................................................................. 12

3.1.2解决方案 .............................................................................................................. 13

3.1.3应用价值 .............................................................................................................. 18

3.2经费审批及费用监控 ...................................................................................................... 18

3.2.1应用目标 .............................................................................................................. 18

3.2.2解决方案 .............................................................................................................. 18

3.2.3应用价值 .............................................................................................................. 24

3.3会计核算系统 .................................................................................................................. 25

3.3.1应用目标 .............................................................................................................. 25

3.3.2解决方案 .............................................................................................................. 25

3.3.3应用价值 .............................................................................................................. 34

3.4资产管理系统 .................................................................................................................. 34

3.4.1应用目标 .............................................................................................................. 34

3.4.2解决方案 .............................................................................................................. 35

3.4.3应用价值 .............................................................................................................. 40

3.5系统应用平台及技术需求 .............................................................................................. 40

3.6 NC系统网络及硬件需求 ................................................................................................ 41

第四章 综合财务管理信息系统的实施工作任务书 ................................................................... 44

4.1实施项目范围 .................................................................................................................. 44

4.1.1客户范围 .............................................................................................................. 44

4.1.2 NC模块范围 ........................................................................................................ 44

4.1.3组织范围 .............................................................................................................. 44

4.1.4实施地点范围 ...................................................................................................... 44

4.2 项目实施策略 ............................................................................................................... 44

4.2.1 项目实施方法论 ................................................................................................. 44

4.2.2项目实施技术原则 .............................................................................................. 44

4.2.3项目管理 .............................................................................................................. 45

4.3 项目组织 ....................................................................................................................... 45

4.4项目实施工作活动 ........................................................................................................ 46

4.5实施工作成果 ................................................................................................................ 47

4.6 客户项目组织 ............................................................................................................... 48

4.6.1最高管理层的强力支持与驱动 ........................................................................ 48

4.6.2项目组人员与职责 ............................................................................................ 48

4.6.3对项目组人员的要求 ........................................................................................ 48

4.7实施阶段(里程碑)的验收与批准 ............................................................................ 48

4.8项目实施计划 ................................................................................................................ 49

第一章 对北京市司法局财务管理信息系统的理解

1.1项目基本情况介绍

北京市司法局是市政府负责司法行政工作的专门机构,与北

京市司法局(系统)财政有经费领拨关系的单位有5个,其中:北

京市司法局(本级)为全额拨款行政单位,北京市法律援助中心

和北京市司法局法学教育函授站为全额补助事业单位,北京市法

制教育音像出版社和北京市律师培训中心为部分补助事业单位。

北京市司法局(本级)内设置办公室、法宣处、律管处、计财处

等22个职能处室。

北京市司法局提出综合财务信息系统建设,主要有两方面原

因:第一是改革的需要;第二是管理的需要。

为了改革过去财政资金的粗放管理模式,国家财政部计划从

2001年起到2003年,在全国范围内推广“国库集中支付”制度,

财政预算的软约束、财政财务监督弱化和财政资金使用效率低的

问题可望得到一定程度的解决。“国库集中支付”制度是我国财

政拨款体制的一次新的意义重大的改革。

国库集中收付制度就是将所有的政府财政性资金全部纳入

国库单一帐户,所有的财政支出必须由国库直接支付。国库集中

收付制度的核心是单一帐户制度,取消各部门和单位在银行设立

的收支帐户。各种政府性收入直接缴入国库,财政部门对各部门、

各单位的经费不再按期预拨;各部门和单位根据自身履行职能的

需要,在预算确定的范围内,决定购买商品和支付劳务费用,但

付款过程均由国库单一帐户支付。国库管理部门可以直接对各部

门和单位的收支活动实行全程监督。这样做,有利于规范预算执

行程序,方便预算单位及时用款;有利于提高预算收支过程的透

明度,保障财政资金安全有效运行,从源头上预防腐败,有利于

合理调度资金,提高资金使用效率,增强政府调控能力。

在财政国库制度改革过程中,各地在不同范围、不同层次开

展了国库集中支付制度试点工作,从全国的情况看,有国库集中

支付中心、会计集中核算中心两种模式,两者有区别,也有联系。

集合北京市司法局的实际情况,充分利用用友ERP-NC财务集中

管理软件,解决我局的财务集中管理工作。

NC系统主要特点如下:

B/S运行模式,N层计算结构,实现系统的低成本维护;

通过网络进行远程的核算和管理;

统一制定财务核算和管理制度;

统一制定会计科目体系、编码原则、核算币种、会计期间等

基础设置和报表格式;

1.2项目总体需求及用友公司对需求的理解

按照部门预算改革总体要求,以预算管理为龙头,以规范

管理和信息对称为目标,以国库支付改革为契机,通过现代化的

手段,将预算管理、经费审批、费用监控、会计核算、资产管理

和信息发布等功能集成和整合,提高工作效率,实现信息对称和

资源共享,彻底解决“信息孤岛”问题。

1、通过信息系统的有效路径,将规范管理的信息从财务管

理部门传递出去,实现信息对称,让经费使用者自觉接受预算约

束。

2、通过信息系统的数据归集和缜密稽核,确保各项基础数

据的准确及时,提高工作效率,为领导决策层、财务管理层和各

项业务工作服务。

3、通过信息系统的授权使用,实现资源共享,解决各项经

费指标的实时更新。

4、充分考虑未来使用者计算机水平,确保信息系统安全,

简便、易于操作和维护。

根据北京市司法局的具体工作实践,用友公司认为应该建立

如下图所示的综合财务管理信息系统,才能更好的满足北京市司

法局的项目需求。

第二章 综合财务管理信息系统总体架构及系统建设原则、

目标和意义

2.1综合财务信息系统总体架构 全面预算管理

财务管理财务分析与监控数据仓库结合NC产品的具体模块,综合财务信息系统的总架构如下

图所示:

集中报表

固定资产

资金对账自营业务

会计核算层 投行管理

证券业务委托资产法人清算 ...

应用平台

最底层是整个系统的应用平台,所有的应用都架构在这些平

台上;

基于应用平台之上的是后台的会计核算系统,其中包括固定

资产的核算系统,满足日常业务的会计核算;

上层是财务管理系统,主要是预算管理系统和财务分析及决策系统。

2.2项目建设原则

北京市司法局综合财务信息系统的建设应该遵照如下原则进行:

 需求论证详实,建设逐步推进。

 操作简便快捷,符合传统的操作习惯和业务流程。  软件结构合理,升级维护方便。

 数据库定义符合金财工程及国家规定的技术标准和规

范。

 通过分布式数据采集和应用,实现数据集中管理。  安全防护措施可靠有效。

 软件系统适应动态扩展要求。

 软件系统可随着管理模式和业务要求进行配置,实现用

户界面可配置、功能组合和业务流程可配置。

 运用先进合理的技术平台,减少后期的维护成本。  综合考虑现有办公软件和网络系统,通过接口达到系统

的整合和无缝连接,实现数据的共享和交换。

2.3项目建设目标

通过综合财务信息系统的建设,要求实现以下目标:

通过同一系统内、不同系统间设定的相互验证关系,自动稽核,保证数据的准确性和有效性。

通过系统流程设定与岗位权限结合,确保上下游工作的相互制约和促进,保证业务流程及时有效的运行。

建立同一的基础信息平台,完成信息共享及交互,有效的解

决各应用系统之间及各部门之间的信息交互问题,形成财务管理决策的数据仓库,提高预算决策能力,全面满足司法行政经费管理需要。

通过系统赋予的预算管理权限以及既定的经费开支范围,使遵守规则成为预算执行的唯一路径。

系统操作设计和界面具有专业性、合理性和简易性,易学、易用、易维护;满足一次登陆,全系统使用的要求;实现功能化的祥尽权限配置。

提供对系统内部、外部的同一接口方案,包括数据接口方案,内外应用接口方案。

2.4项目建设意义

1、会计信息准确、实时、真实

(1).为领导进行科学合理的管理决策提供真实可靠的数据信息。财务会计核算信息的集中,使各种财务综合数据能够迅速统计出来。

(2).减少管理层次,增大管理幅度,加强 “垂直”’管理,降低管理成本。局领导可以随时关注任何一个级次的下级单位的财务会计数据,随时掌控系统范围内的财务会计数据。

(3).让自己的下属各级人员不报假账,不给一些人留有钻空子的余地,并及时控制现金流的运作,是局领导整天必须考虑的问题。财务会计的集中管理可以使局领导在财务管理上高枕无忧。

2.监控合理有效

(1).规范会计工作秩序,业务处理流程。整个司法局达到统一工作流程、规范,共同遵守一样的财务制度、财务处理流程,从而减轻了财务会计审计的难度。

(2).既定的会计管理制度,预算指标得到切实地贯策执行。费用预算、执行情况即时得到,预算趋势分析随时获取。

(3).有助于建立起一套科学、完整、有效的内部监控管理体系。任何评价体系、监控体系均要建立在管理数据的准确、实

时、真实的基础上,才能够发挥其评价体系、监控体系的作用。

(4).有效落实财务会计日清、日结,会计核算及时处理。

3.提升管理水平,增强竞争力

(1).财务管理信息化,实现加强会计监督、资金监控。弥补漏洞、控制风险,从一定意义上讲也是提升竞争力的手段。集中财务会计就是首先从这个角度出发,来提升竞争力的。

(2).促使全局建立起科学先进的核算与管理模式。提升财务核算工作效率,找到一个不断优化、改善管理流程、模式的管理方法,从而提升工作效率、提升经济效益,正是局领导所希望的。

4.会计信息最大程度透明

(1).即时审计,随时发现问题,随时解决问题。传统的财务审计需要到每个那里仔细审计财务会计处理,时间一般为一年一次(二次)。审计信息严重滞后,并且审计费用非常的大。财务会计集中管理之后,审计人员可以无需离开自己的办公室,而审计所有的财务状况。

(2).在规避不规范财务处理上具有战略威慑作用。由于财务审计的严重滞后,导致一些人员做一些不规范的财务处理。审计时再装糊涂,使审计工作举步为艰。财务集中管理之后,每发生一笔费用、往来等,随时可以看到。

第三章 综合财务管理信息系统具体解决方案

3.1预算管理

3.1.1应用目标

按照部门预算改革的总体要求,以预算管理为龙头,建立从预算编制、预算审核、预算上报、接收财政批复预算以及预算下达全过程的预算管理系统。

具体包括以下几个方面的内容:

1、建立系统预算管理体系

 建立并完善预算编制过程及预算审批过程;

 将审批后的预算数据下达到各预算责任单位,以支持预

算的执行控制。

2、规范预算管理机制

 规范预算目标下达的流程;

 规范预算编制、汇总、审批、批复、调整的流程;  建立统一的预算项目控制机制,实现分类、分项目的预

算执行控制;

 建立统一的预算执行预警机制,通过预算预警报告预报

预算执行的异常情况。

3、预算分析系统

 从会计核算系统中获取各级预算的相关执行数据;  支持预算的分析过程并辅助形成分析报告;

 支持预算分析报告的汇总、审批、存档和查询;

 支持依据预算分析报告,进行预算调整方案的汇总、审

批、查询。

3.1.2解决方案

3.1.2.1预算制定与下发

定制预算管理工作流程,以预算编制作为起点,以经费结算作为终点,通过系统,逐级审批,实现既定的管理目标。

NC预算管理满足预算编制、分解、下发、调整、上报、汇总、审批等完整过程的功能需求。

预算报表的编制、上报、下发、汇总等过程可以是往复多次,预算数据的调整、变动可以生成不同的版本进行保存。

编制预算时,部门负责人先编制预算,然后生成汇总预算。各单位再对各部门的预算进行逐级批复,这个过程可能反复很多次。

从预算的编制基础分为:增减预算和零基预算。

从预算的编制周期分为:定期预算和滚动预算。

滚动预算能使预算保持一个相对完整的预算周期,对预算的执行中的差异能及时调整。

3.1.2.2预算的执行

在北京市司法局内部,预算执行监控过程如图:

说明:

1、由预算部门将审批后的最终预算下达到各部门执行。

2、各个部门的相关业务系统接收到预算数据后,通过系统的控制机制,严格按预算数,对“计划内执行事项”发生的数据进行实时控制。(“预算的控制”在下一流程描述)

3、各个部门的相关业务系统发生的数据必须经过审批,才能成为预算的执行数据。

4、预算部门可对各部门预算执行情况实时地进行统计,及时掌握预算的执行状况。

NC产品将预算管理和会计核算系统是无缝集成的,集中表现在预算的控制环节上。预算执行模块可以随时的提取会计核算系统的实际执行数据,随时的进行预算执行情况的分析,对于超预算的费用及异常的费用可以设置预算预警管理。

3.1.2.3预算调整

预算调整是在预算分析的基础上,根据外部经营情况变化和内部情况变化,提出调整申请,进行审批,同时报上级管理部门进行审批,批复后方可调整预算目标。

3.1.2.4预算费用控制

在日常的活动中,一些预算数据是需要进行严格控制的,如资金支出预算、可控费用的预算等。(关于预算费用的控制将在费用监控重点说明)

3.1.2.5预算分析

根据预算执行情况,进行周期性的分析,并出具分析报告,上报上级,以便本单位及上级及时发现问题,进行纠正,加强管理,为预算调整提供依据。

3.1.2.6预算考核

主要内容包括:

1、确立预算考评机构和原则;

2、确立预算考评制度细则及制度细则上报、审批、下达、发布;

3、各级根据考评细则和预算分析的结果,编制预算考评报告及报告的上报、审批、下达各级以及预算考评报告发布、查询,同时可以进行日常指标的结余排名。

3.1.3应用价值

通过应用预算及会计核算系统,可以给司法局的预算管理带来如下效益:

1、缩短计划、预算编制周期,提高工作效率;

2、计划、预算编制过程透明化,大大加强了上下级单位之间、以及同级公司、部门之间的协作与配合;

3、计划、预算数据的准确程度大大提高;

4、计划、预算编制、监督控制、分析调整考核一体化,便于及时发现问题;

5、有助于建立起预算考核机制,提高考核的准确性与客观性,真正做到“管理有标准,考核有依据”。

3.2经费审批及费用监控

3.2.1应用目标

 建立动态的经费使用监控系统,将原来的事后管理转变

为事前管理;

 对经费支出异常情况,做到及时的预警管理,并进行有

效的预算控制;

 将预算管理信息融入日常的经费支出行为中,不同岗位

随时可获取授权范围内的预算管理信息。

3.2.2解决方案

3.2.2.1经费审批的管理

经费审批的权限管理可以通过NC系统的审批流平台来完成。

审批流管理是对各种费用单据的审批流程进行控制管理,实现对各种费用单据按审批条件逐级审批。当用户单击单据的〖审核〗按钮,就会执行审批流程,如果是需要上级审批的,系统会自动发送消息到上级领导,上级领导收到消息就要对该单据进行审批,各级审批人都可以看到单据的审批状态。

审批流的流程如下图所示:

审批流支持按岗位和角色混合进行审批流设置。在进行岗位设置、角色设置或岗位、角色混和设置时,审批流能够对审批消息的发送进行流程限定。

NC 系统的审批流设置为您减轻了工作量,实现管理软件与办公自动化的无缝集成,使审批成为有序可控的流程化管理,实

现逐级审批。

3.2.2.2费用监控的管理

对于费用的监控可以分为两个层次:1、有费用预算的费用,通过报帐中心和预算管理来实现对费用的监控;2、没有预算的大额费用,通过审批流来进行监控。这里主要讨论第一种情况。

报账中心系统是NC财务会计中非常重要的一个部分,是资金计划和费用管理的控制点。它可帮助实现对日常费用和内部往来款项的划拨、核算、控制与管理,提供了对费用支出进行预算控制的功能,并且能够将这部分预算控制提前到借款请款的环节,可及时对内部借款进行清理和催收。通过为提供一个资金流入流出的平台,来满足各类资金管理的需要,达到降低费用成本、把好内部资金关口的目的。

费用控制,通过报帐中心模块实现,报帐中心应用流程如下图所示:

应用流程说明:

1)员工管理与自助:维护单位员工的信息,并提供员工自助功能,每个员工可以自己在网上进行借款和报销处理,大幅降低财务部门的负担,提高对员工的响应速度。

2)员工借款与报销的管理:员工借款填写借款单(付款单),经过相应的审批后支付。及时进行员工借款的账龄分析和催收工作,并结合预警平台,能够自动产生相关催收信息给相关责任人。员工报销时,与所借款项进行核销,并进行借款用途与实际支付用途的比较和控制。

3)自动生成凭证:通过动态财务会计平台,将应收、应付、收款、付款、核销等数据自动生成凭证,过入到总账系统。并提供定期与总账系统对账的功能。

4)费用的内部控制流程:在预算中编制的费用预算以及资金预算,在报账中心可以进行相应的控制,满足总局对费用进行控制,以及对资金进行管理的需要。

6)丰富详尽的统计分析:提供了预算执行情况的分析、员工借款账龄分析、员工欠款分析、支出项目分析等内容。

以下以一些可控的费用支出为例,按照三种控制方式:提示、严格控制、特批等,详细说明执行控制流程:

说明:

可以在单据状态为保存时进行预算检查,也可以在单据状态为审核或签字时进行预算检查;

可将单据的收支项目、部门、人员等设为控制对象;

对请款单、报销单等单据进行预算控制时,可直接依据费用计划预算进行控制,也可依据受费用计划预算控制的事项审批单(短期费用计划预算)进行控制。

进行预算检查的主管可以有多个,可以通过审批流平台界定每个审批人员的审批权限,明确岗位、人员责任,加强完善单位的内部控制制度。

说明:

可以在单据状态为保存时进行预算检查,也可以在单据状态为审核或签字时进行预算检查;

可将单据的收支项目、部门、人员等设为控制对象;

对请款单、报销单等单据进行预算控制时,可直接依据费用计划预算进行控制,也可依据受费用计划预算控制的事项审批单(短期费用计划预算)进行控制。

进行预算检查的主管可以有多个,可以通过审批流平台界定每个审批人员的审批权限,明确岗位、人员责任,加强完善单位的内部控制制度。

说明:

可以在单据状态为保存时进行预算检查,也可以在单据状态为审核或签字时进行预算检查;

可将单据的收支项目、部门、人员等设为控制对象;

对请款单、报销单等单据进行预算控制时,可直接依据费用计划预算进行控制,也可依据受费用计划预算控制的事项审批单(短期费用计划预算)进行控制。

进行预算检查的主管可以有多个,可以通过审批流平台界定每个审批人员的审批权限,明确岗位、人员责任,加强完善单位的内部控制制度。

3.2.3应用价值

1、确保每笔资金的流出都是经过相关人员的审批的;严格控制未审批资金的流出;

2、建立起有效的费用监控系统,使得费用的报效流程更加的完善,与费用预算结合,做到事前的控制。

3.3会计核算系统

3.3.1应用目标

建立起集中的财务核算体系,实现安全有效的财务管理与监控。

建立科学合理的财务核算流程,完善的内部控制制度,实现机关事业单领先的业务运作模式,提高运行效率。

建立起全面完整的财务分析体系,借助各种高级分析、报表和灵活的查询能力,为行政管理提供强有力支持。

实现财务对事业单位日常工作的及时反映与监控。

提供开放的、可扩展的应用平台,满足机关改革不断发展变化的需求,支持迅速而持续的改善能力。

3.3.2解决方案

总账系统是会计核算的基础和核心,所有的业务发生最终都要在总账系统中进行反映。通过用友NC系统动态会计平台(AAI),总账与其他系统实时无缝集成,完全实现了各个单位的财务动态一体化,保障了财务数据的同步性,为的财务管理提供了及时丰富的数据。

3.3.2.1会计核算流程

3.3.2.2会计核算的功能特点

会计科目的管理:针对应用特点,系统可以提供科目结构的管理功能,灵活地适应会计制度、政策的变化和组织机构的调整。可以统一进行会计科目编码方案的制定、科目类型的制定、以及标准会计科目的制定;标准会计科目可以制定到任意一个级次,各单位只能增加下级明细科目;各科目的核算属性也可以由来统一制定。此外,针对下属不同性质单位的个性化应用,系统也提供了系统标准科目与各公司会计科目建立对应的解决方案。

凭证的管理:凭证模板可以使用系统预制的,也可以进行定制。凭证类别可以自由定义,并且也提供了统一管理的功能。可以对不同系统传递来的凭证进行来源命名。凭证编号提供系统自动编号和手工编号两种方式;在系统自动编号的方式下,对于由于凭证删除等操作所引起的凭证的断号现象,提供凭证编号整理功能。功能包括凭证的录入及修改、凭证的审批和签字、凭证记账、凭证调整、凭证打印等内容。

灵活便捷的凭证录入:凭证的格式和内容允许自定义,同时最大程度提高录入与显示的信息量,提高凭证录入的灵活性和简便性。在录入凭证的同时,可以查询当前科目、科目+辅助项目、

辅助项目的最新余额,可以联查明细账,可以联查原始单据。提供快捷自动平衡功能,在任一分录的金额栏中按“=”键,系统自动计算出数据填入金额栏,使得整张凭证借贷平衡。

常用凭证:可通过定义常用凭证模板,完成需要定期手工编制的有规律的凭证。常用凭证有如下两类:一是科目固定,金额不定,每月生成凭证后手工输入金额;二是科目固定,金额固定,每月直接生成所要求的凭证。

常用摘要:对于日常业务中重复性发生的事项,会有许多凭证摘要完全相同或大部分相同,系统提供常用摘要档案,可以将这些常用摘要记录下来,在填制会计凭证时可随时调用,可以大大提高业务处理效率。

凭证协同:在处理系统内部往来时,可以按照已经设置的对账关系,在生成本方凭证的同时,为对方直接生成相应的凭证,以便简化业务处理。凭证协同可以满足内部单位间的往来结算,一方输入凭证由对方确认(确认时间限定)经结算中心审批后,自动生成三方的记账凭证。

凭证协同通过设置协同业务凭证模板,设置本方凭证模板(摘要、科目、币种、方向等)、对方凭证模板(摘要、科目、币种、方向等)即可实现双方凭证自动生成。

完善的内部控制:在凭证处理的过程中,可以采取多种控制手段和方式。提供科目余额方向控制的功能,可对某一科目、某一科目+辅助项目设置其是否要进行余额控制,并指定其控制方向,科目及项目可以为末级,也可为非末级。在填制凭证中,若当前分录的科目或科目+项目出现了与其余额控制方向相反的余额,则提示用户,并进行相应的控制。

提供预算控制的功能,预算控制的对象可以科目,可以是辅助项目,可以是科目+辅助项目;可以对每项预算进行控制,有可以对多项预算进行总额控制。

审批流的控制:可以设定相应的审批条件和审批人,凭证在预定的审批流程上进行流转,完成审批流所有环节的审批后,凭证才能记账。

自定义转账凭证:通过灵活的自定义转账功能,完成递延资

产的摊销、待摊费用的管理、期间损益的结转、汇兑损益的结转等功能。转账函数内容丰富,转账单位自由灵活,能够包含总账以外其他各个系统的数据,并且支持多个公司数据的取数,支持任意币种,支持任意会计期间,支持包含未记账凭证,实时凭证的取数。此外,通过预警平台,可以在每月末,通知相关人员进行自定义转账凭证的生成。

满足复杂核算和管理的要求,提供任意维度的辅助核算功能:系统提供了辅助核算项目的设置和管理,来满足财务管理的需要。科目与这些辅助项目采用多维动态组合的方式,每个科目都可以设置不限个数的辅助核算项目。辅助核算的设置,使得财务信息的灵活性大大提高,并提供了针对这些项目的强大的统计分析功能,进行多角度的财务分析。此外,这些辅助核算项目与其他系统也是无缝联接的,例如可以直接把应收系统单据上的客户、部门、业务员等信息转变为相应的辅助核算信息,无须重复录入,大大简化了用户操作,提高了系统间的集成性。

往来核算与管理:可以进行往来对账、往来核销、往来账龄分析等。可以针对任意科目设置是否进行往来核算。设置了往来核算的科目,提供了在凭证录入时的及时核销功能,以及批次的自动与手工核销功能,并且提供账龄分析等多项统计分析。

实时灵活的账簿查询:提供三栏式总账、棋盘式总账、交叉查询,可以按制单人、审核人、时间、币种、金额等信息任意组合查询余额表、明细账、序时账、日记账、日报表、多栏账、综合账等。提供三栏式总账、余额表、明细账、日记账、多栏账的正式账簿打印。在所有的科目账簿查询和辅助账簿查询中,都提供了可以包含实时凭证、未记账凭证的查询,即凭证预记账查询账簿,可以及时了解当前财务数据的发生情况。此外,在查询的过程中,提供了从总账→明细账→凭证→原始单据的穿透视溯源查询。查询的格式可以随意调整,并能够把常用的查询条件和查询格式保存为特定的查询,以提高查询的效率。

强大的财务合并功能:系统中所有的账簿查询均提供了多单位的查询功能,可以按照下属多个单位的明细数据查询,也可以汇总查询。此外,提供了不含内部往来数据的汇总查询功能,使财务信息迅速准确的合并,为整个系统的财务分析、经营决策提供及时、准确的财务数据。

凭证与正式账簿的打印与装订:提供了凭证和各种账簿的打印模板的设置,每种类别的凭证或者账簿都可以设置多个打印模板,在打印的时候各单位可以选择模板执行打印。在打印模板中,可以定义打印字体的大小、颜色、每页行数、表头、表体、页码

等内容。支持套打,支持连续打印。

开放的接口:系统提供了强大的数据导入导出功能,可以将总账系统中的凭证、账簿数据导出到EXCEL、TXT、HTML等多种文件中进行后续处理。也可以将第三方开发商或系统集成商的凭证导入到总账系统。此外,通过动态财务会计平台,可以直接与第三方开发商或系统集成商的应用软件做接口,实时的把这些应用软件的数据生成凭证,过入到总账系统中。

期末处理:提供汇兑损益结转、期间损益结转、自定义结转;提供试算平衡检查,执行月末结账工作。

3.3.2.3总账核算关键业务

1、集团对帐

对账系统继承了用友公司系统式财务管理软件的优良传统,适应网络经济和系统化应用的特点,进一步满足需求,为系统内各成员单位之间就内部往来数据进行的对账与凭证协同提供方便快捷的工具,减轻财务人员的工作量,为的财务合并做好准备,并建立实时的对账、协同和查询体系,提高财务管理的效率,增强信息的及时性、准确性和规范性,帮助管理者控制经营风险,实现的经营目标。

在对账中心,通过设置科目对应关系,可以根据科目对应关系设置,从系统内部关联交易的对账双方取数,进行自动或手工勾对,并保存勾对结果。可以根据科目对应关系设置和对账情况,查询已勾对和未勾对的内部关联交易数据。

2、凭证协同

在处理系统内部关联交易时,可以按照已经设置的科目对应关系,由内部往来的一方在生成本方凭证的同时,为对方直接生成相应的凭证,以便简化业务处理。接收方可以对发送方发来的协同凭证进行确认。

3、与其他凭证区别处理,保证对账结果的正确与完整

系统对账系统对于业务数据进行严格控制,在提供方便性和灵活性的同时确保用户数据的正确性和完整性。可以控制在新建科目对应关系时不包含其他科目对应关系中已经包含的科目;控制在总账系统中不能删除协同凭证;控制由公司、科目和辅助项唯一确定一种科目对应关系;控制接收方只能查看发送方凭证,不能做任何修改,只能编辑修改本方凭证中的非对账科目,不能修改对账科目等。

4、与整个NC系统数据全面集成

系统对账系统可以使用整个NC系统的基础数据,可以按照科目对应关系设置过滤总账数据进行系统对账,生成协同凭证时与在总账系统制单功能相同,也可以从总账系统导入凭证用作协同凭证的本方凭证。在协同凭证中可以引用会计科目的辅助核算,从而做到辅助核算的系统应用与基础数据的系统应用保持一致。辅助核算可灵活设置,通过自定义项的方式允许用户设置符合内部往来需要的任意多个自定义辅助核算。

3.3.2.4现金银行

现金银行与报账中心紧密集成,提供现金银行账簿查询、银行对账、票据管理、现金流量分析、现金收支分析、资金预测等

功能。

主要功能如下:

现金银行账簿查询:包括现金日记账、银行日记账、资金日报表等账簿的查询。

银行对账:包括银行对账单的录入或导入、银行对账、银行余额调节表查询、对账勾对情况查询、长期未达账项审核、核销银行账等功能。

票据管理:提供对各种支票、承兑汇票的管理,包括支票的领用和报销处理、承兑汇票的贴现、背书、计息、结算、转出等的处理。提供票据备查簿的查询功能。

现金流量表分析:提供直接法和间接法的现金流量表分析,可以按日进行现金流量表的查询。

现金收支分析:按照收支项目进行现金流量和流向的分析。 资金预测:提供未来一段时间内资金流入流出的预测。 业务流程

3.3.2.5报表系统(iufo)

iUFO 是基于WEB 的网络统计应用系统。该系统以报表输出和报表数据的二次加工为目标,能够满足用户的报表制定、下发、输出、报表数据二次加工、报表数据快速采集和在线报表数据查询和分析等需求,以此构建报表工作管理中心。

iUFO 提供良好的Internet 应用,使用J2EE 技术架构,100%JAVA 开发,可以跨平台使用,实现了良好的平台无关性;它基于大型数据库进行数据管理,利用大型数据库的大数据量处理能力及良好的检索能力。事实上,把数据抽取出来并转化成可充分利用的信息与知识,乃是决策的基础。

由于iUFO 的应用服务是基于WEB 的,所以它可以做到客户端零安装,用户可以通过浏览器进行制表工作,并可依据权限远程处理、查询服务器中相关的报表数据,还可以将浏览器进行制表工作,并可依据权限远程处理、查询服务器中相关的报表数据,还可以将报表信息发布到WEB 上。因此,在引入业务处理对象后,它就上升为解决政府统计的报表汇总分析、预算编制的解决方案;根据统计管理对象的不同,它还能成为网上人事统计、资产管理系统的二次开发平台。

数据指标与多任务处理体系,可以符合多个部门的统计需要,构建关键业务的数据仓库和完整的报表体系。

提供相对灵活的报表设计工具:支持报表格式、公式的设计与编辑;支持报表格式的复制、粘贴;支持从EXCEL 表导入或直接粘贴报表格式等;内置常用报表模板,减少实施工作量,并提供报表模板的设置与调用功能。

提供多种关键字,支持自定义报表关键字,从而支持不同时期、不同单位、不同部门等报表数据的独立存储与灵活查询。

提供灵活、方便的报表数据采集功能:支持手工录入、公式计算、业务函数取数、从EXCEL 等其它系统导入的多种报表数据生成方式。

支持报表上报、审核等流程,按时间设置报表任务,提供报表催报功能,从而满足报表管理工作的需要,加强单位内部考核。 提供基于指标的多维分析查询技术:可以按固定表格式查询

数据或任意数据检索。数据检索可按单位信息维度任意展开,也可按时间等其它维度展开。可以设置、保存模版化的数据查询。

提供信息发布平台:报表的发放、催报、分析结果均可发布消息,并链接相关报表或文本文件。

完整的日志和系统监控功能。

3.3.3应用价值

1、借助于会计核算平台和基础数据的统一,从根本上实现了财务核算过程的多维管理;

2、最底层的核算数据直接获取,确保了会计核算数据的及时性、真实性和完整性;

3、建立起完善的内控制度,规范会计工作秩序,实时查询财务结果,确保整个系统会计政策得到统一和硬化执行。

4、通过会计平台自动生成凭证,调用协同凭证等处理,可以从机制上保证账务一致,降低工作量。

3.4资产管理系统

3.4.1应用目标

1 、用友NC固定资产产品可以完成固定资产日常业务的核算和管理,全面反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动情况,提供固定资产评估、固定资产减值及折旧的计算、记录功能,更有效地、全面地管理固定资产。

2 、北京市司法局的资产特点和管理要求对资产类别、使用状况、增减方式进行自定义。

3 、灵活定义卡片项目、卡片样式,每种卡片样式系统分别预置单主币和主辅币两种形式的卡片样式,并可以自由组合主卡片与附属卡片。

3.4.2解决方案

1、固定资产管理流程

固定资产管理系统分为5个应用:应用准备、基础设置、卡片管理、日常业务处理和账簿管理,流程如图所示:

2、固定资产管理关键业务

(1)、 应用准备

组织机构:明确司法局固定资产管理的组织结构,主要是将和固定资产管理相关的各个部门的责、权、利理清。

会计平台:通过对会计平台的设置,固定资产管理系统可以直接生产会计凭证,和总账系统集成。总要是进行入账科目分类定义和凭证模板定义。

参数设置:最为重要的是对固定资产编码级次进行设置。

(2)、基础设置

固定资产系统的基础设置就是进行账套的初始化工作,是根

据司法局的具体情况,建立一个适合北京市司法局需要的固定资产子账套的过程。

固定资产系统初始化是使用固定资产系统管理资产的首要操作。包括卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、资产分类、使用状况、增减方式等等。

系统的各项基础设置中除资产分类必须由用户设置外,其它各部分都有缺省的内容,当这些内容满足北京市司法局的需要时,可不再设置。

(3)、卡片管理:

录入原始卡片:主要完成原始卡片的增加、保存、修改、删除、定位及复制功能。

固定资产增加:主要完成新增卡片的增加、保存、修改、删除、定位及复制功能。

固定资产减少:资产在使用过程中,总会由于各种原因,如毁损、出售、盘亏等,退出,该部分操作称为“资产减少”。通过此功能,用户可以将退出司法局的固定资产的卡片和其他固定资产卡片分开,并输入一些与清理有关的信息。

固定资产变动:资产变动必须留下原始凭证,这些原始凭证称为变动单。当发生资产变动时,用户可以通过此功能填制资产变动单。填制完固定资产变动单后,相关的项目将按新的内容显示在资产卡片上,并将变动情况反映在有关辅助信息卡上。资产变动具体包括:资产原值增加、资产原值减少、资产使用部门及管理部门转移、折旧承担部门的调整、资产使用状况变动、折旧方法调整、资产类别调整、资产使用年限调整、工作总量调整、净残值率调整、累计折旧调整、租赁产权转移 。这些变动是通过填制固定资产变动单来反映的。其他变动如资产名称、型号、自定义项目的变动等可以直接在卡片上进行修改。

固定资产评估:在北京市司法局经营活动开展中,会根据业务需要或国家要求对部分资产或全部资产进行评估和重估。资产评估主要完成的功能是:将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统。本系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率等。

固定资产减值:司法局在期末或者至少在每年年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。系统支持减值准备单的录入、修改和统计查询。

对于固定资产的增加、减少、计提减值准备等,系统都回依据变动情况自动生成会计凭证,自动传递至总帐系统。

(4)、日常业务处理

折旧计提:

主要完成工作量管理、计提折旧、查询和修改折旧清单、查询折旧分配汇总结果。

当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的时候,每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量,本功能通过工作量录入实现。

自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧,并自动生成折旧分配表。 执行此功能,系统将自动计提各个资产当期的折旧额,并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。

折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表,单期的折旧清单中列示了卡片编号、资产编号、资产名称、计提原值、本月折旧、累计折旧、月折旧率、单位折旧、本月工作量、累计工作量信息。

折旧分配表是编制记账凭证,把计提折旧额分配到成本和费用的依据。什么时候生成折旧分配凭证根据初始化或选项中选择的折旧分配汇总周期确定,默认是按月汇总后自动生成折旧分配凭证。

月末结账

每月月底手工记账都要有结转的过程,本系统提供“月末结账”功能。月末结账每月进行一次,结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据,则可以执行“反结账”操作。恢复月末结账前状态,又称“反结账”,是本系统提供的一个纠错功

能。如果由于某种原因,在结账后发现结账前的操作有误,而结账后不能修改结账前的数据,可能使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。

(5)、账簿管理:

固定资产系统的所有账簿都可进行跨单位查询,即有权限的上级单位可以随时查询下级单位的资产情况。

总账:固定资产总账是对固定资产核算一定期间内的全部经济业务按一定分类标准,将原值、累计折旧 、净值、(减值准备、净额)按借、贷、余三栏的格式汇总反映价值变化的账页。

明细账:固定资产明细账是分类登记一定期间内资产的详细变动情况的一种账簿,它将某一资产的原值、累计折旧 、净值、(减值准备、净额)按借、贷、余三栏的格式详细反映固定资产的价值变化的账页。

折旧计算明细表:固定资产折旧计算明细表是按指定分类统计上月计提原值、上月计提折旧、上月原值增减、本月计提原值、本月计提折旧的详细列表;本表是对折旧清单的分类汇总。

价值汇总表:固定资产价值汇总表用来反映一段期间内按部门或类别统计固定资产原值、累计折旧、净值、减值准备、净额的变动情况。

部门折旧汇总表:固定资产折旧计提汇总表反映公司内各部门计提折旧的情况,包括计提原值和计提的折旧额信息。

减值准备汇总表:固定资产减值准备汇总表是对固定资产减值准备按一定期间进行分类汇总的账表。

增减变动表:固定资产增减变动表是反映一定期间内固定资

产以不同增减方式进行增减变动的详细情况。

统计分析表:固定资产统计分析表是按指定期间对内所有固定资产按照不同的分类标准进行统计分析的报表。

逾龄役龄资产统计表:役龄(逾龄)资产统计表用来按一定标准和指定期间统计有多少资产役龄、有多少资产正在服役。

3.4.3应用价值

1、帮助司法局系统建立起从资产的购置到资产清理为止的全过程的资产管理系统;

2、可以实现固定资产的全员管理,实现以责任人为主线的资产管理模式;

3、可以实现跨单位查询,有权限的单位可以查看其他单位的资产情况。

3.5系统应用平台及技术需求

客户化设置平台包括流程配置平台、审批流、财务会计平台、管理会计平台和预警平台。客户化设置平台主要是为您提供的快速客户化配置、实施工具,有助于项目实施工作的顺利进行。

用流程配置平台可针对不同的单位配置不同的流程,后续的业务操作根据所配置的流程进行流向。NC 流程配置的设计思想是基于以下认识,业务流程是由单据组成的,而单据是由动作组成的,动作又是由组件组成的;单据、动作以及组件可以由各系统开发实现,NC 流程配置提供一种平台机制,在此可以根据用户的实际业务重新组织这些单据、动作及组件,包括每种单据的来源单据是什么、又驱动生成哪些单据、完成什么动作、动作生效的约束条件以及动作生效后将配置哪些组件等,以此更好满足个性化需求。

模板管理使用户能够快速选择或配置适合自身需要的单据界面显示模板、帐表显示模板、打印模板、查询模板,可以为每个操作员定义模板、分配模板。

财务会计平台的设计思想是根据事先定义好的会计描述,包

括入账科目定义、定义影响因素、定义科目分类对照表、凭证模板定义,对各系统的原始单据与业务处理自动生成实时凭证,并可以按照用户的设置将实时凭证生成会计凭证,传到总账系统。

管理会计平台实现的功能是根据用户定义的单据模版生成项目单据,具体的说就是把原始数据按照一定的规则转变为成本要素的信息来反映。即根据事先定义好的项目描述,包括项目要素定义、项目单据模板定义,对各系统的原始单据与业务处理自动生成项目单据,传到项目成本管理系统。

通过对预警类型的定义,以及用户和实施人员对预警条目的设置,这样当系统运行的时候,一旦符合了预警条件,设置的预警信息就会自动弹出来,提示用户。平台中提供预警方式的选择,可以选择在登录时提示预警信息;可以选择进入不同的功能点时弹出相应的预警信息;可以选择以电子邮件的方式提示信息;还可以选择在预警平台中提示信息。

运用二次开发平台,可以把NC产品和北京市司法局现有的OA内部办公网和北京市财政局政法专网预算执行监控系统作接口处理,实现已有系统的整合应用。

在NC系统中,采用双机热备和磁盘阵列,来保证系统的不间断运行和数据安全,有详尽的系统日志和操作日志,做到历史状态和操作状态有据可查。

3.6 NC系统网络及硬件需求

1、网络环境要求

本系统对网络硬件没有特殊要求,只要是配置有Web服务器的INTRANET网络都可以在其中运行。但本系统属于网络密集型应用系统,系统运行时,大量数据需经过网络传递。所以网络的传输性能直接影响到系统的运行效果。司法局的数据库服务器、Web服务器和应用服务器应尽量连接在高速网络中(如单位主干网中),以避免由于网络原因造成服务器的性能瓶颈。

用友NC管理软件对网络的利用主要包括以下方面:

下载客户端代码;

数据传递(如单据、查询结果等)。

Java语言对网络资源的占用很少,且当Java代码下载到本地后,不会重复从网络下载,所以代码下载对网络影响很小。

用友NC管理软件的所有数据处理都是通过应用服务器来完成。应用服务器是将客户端需要的结果而非全部数据传递到客户端,从而有效减少了网络数据传输量,实现了网络资源的有效利用。所以在正常业务处理的情况下,对网络影响很小。

2、服务器要求

(1)应用服务器

(2)数据库服务器

3、客户端要求

第四章 综合财务管理信息系统的实施工作任务书

4.1实施项目范围

4.1.1客户范围

实施范围:北京市司法局系统

4.1.2 NC模块范围

按照合同中签定的模块

4.1.3组织范围

4.1.4实施地点范围

实施地点:北京市司法局(本级)、北京市法律援助中心和北京市司法局法学教育函授站、北京市法制教育音像出版社和北京市律师培训中心。

4.2 项目实施策略

4.2.1 项目实施方法论

使用《用友软件实施方法论》作为指导。

4.2.2项目实施技术原则

项目实施的基本技术原则为:尽可能利用现有的硬件及网络资源,并实施NC系统的标准功能。在第一阶段实施项目中,用友软件公司强烈建议不开发或实施任何NC系统的增强功能,如确有必要,应放在第二阶段项目中进行。

4.2.3项目管理

4.2.3.1项目计划

由用友软件公司编制项目实施计划,并在项目实施过程中作及时的更新与维护。项目计划 包括:制定项目主要阶段、有关活动和详细任务的时间进度及预算;为每一活动分配所需人力资源,并保证他们有足够的时间按进度完成项目。使用Microsoft Project软件制定项目计划。

4.2.3.2项目控制

编制项目实施详细计划(DDP),并在每周项目状态报告的基础上及时更新。 可用作项目组成员的任务安排及项目指导。

每周项目状态报告;

项目会议,每周或每两周举行一次,审查项目状态与存在问题;

问题跟踪机制。

4.2.3.3需求变动控制机制

所有需求变动均由双方项目组讨论通过,并提交客户方项目经理审核确认;必要时,需提交管理层批准,从而有效管理项目实施过程中出现的任何重大变动。

4.3 项目组织

为保证项目有效运行,应建立各自的项目组织机构,参见下图。详细人员要求及职责,在下面部分详细阐述。

用友公司的项目组成员职责如下:

项目总监职责

负责本项目实施中与北京市司法局的总体协调及实施工作安排;

项目经理职责

负责本项目实施中与北京市司法局方的协调及实施工作安排,掌握项目实施进度,提交相关实施报告及成果;

咨询顾问职责

技术咨询顾问:负责数据库及软件的安装、调试,系统管理人员的培训,提交项目状态报告;

业务咨询顾问

负责各模块的培训及系统初始化工作,按计划完成各项实施任务,提交项目状态报告;

4.4项目实施工作活动

项目组承担的项目实施工作,包括以下主要活动:

 项目管理与控制

 系统培训:系统初级培训及产品(模块)功能培训  业务需求分析与定义

 系统实施分析

 系统客户化配置

 系统测试

 模块测试

 模块集成测试

 系统授权

 数据转换/移植:辅助制定数据转换或移植计划,进行数

据转换

 准备NC系统运行技术环境

 系统运行支持(最终用户现场支持和远程电话支持)  系统运行后续支持:准备项目状态报告,并辅助进行项

目验收

 测试情形/案例 :辅助关键用户准备测试情形/案例,并

提供测试情形/案例的质量检查

 标准操作流程或最终用户手册

在实施过程中,如根据业务需求确定必须进行程序修改,项目组将辅助进行程序修改工作评估,进行程序修改所需的服务时间及预算。

由双方共同承担的任务为:最终用户培训;

在用友公司项目组协助下,由客户项目组承担的任务包括:  数据转换运行

 数据准备与输入

 准备测试情形/案例

 静态或动态主数据的准备与输入

 与其它系统的接口

 标准操作流程(最终用户手册)文档

4.5实施工作成果

在项目实施过程中或项目实施完成后,将交付给北京市司法局以下成果、 课程或文档:

 软件系统交付安装完成,并经测试证明可运行的系统  项目状态报告

 培训课程 (详见培训计划)

 客户化系统文档:阐述系统设置

 模块测试结果与需求报告

 模块集成测试结果报告

 系统切换准备工作检查报告

 系统运行后的项目验收报告

4.6 客户项目组织

4.6.1最高管理层的强力支持与驱动

4.6.2项目组人员与职责

项目经理

负责本项目实施中与用友公司方的协调及实施工作安排,掌握项目实施进度,确认用友公司项目经理提交的相关实施报告、成果及咨询顾问派工单;

项目组成员

与咨询顾问共同设计实施解决方案、定义系统客户化配置,指导最终用户工作。

最终用户

完成模块与模块集成测试,系统操作应用。

4.6.3对项目组人员的要求

具备较强的计算机应用能力及理解接受能力;

熟悉本部门或单位的业务流程及需求。

4.7实施阶段(里程碑)的验收与批准

为保证项目质量,将项目进程所完成的以下可交付结果定义为项目里程碑,必须进行验收与批准。一般地,项目里程碑的复审和批准程序为:由项目经理或特别指定的质量控制顾问对交付成果进行审核,再提交北京市司法局项目经理批准。必要时,需提交项目指导委员会批准。

系统软件安装与运行测试。

完成项目组系统培训(培训课程参见本报告第八部分)。 业务需求分析及实施设计报告的审核、批准。

系统客户化配置文档。

系统测试的完成与测试文档的审核、批准。

完成最终用户培训。

系统切换准备工作的审核与批准。

系统投入运行保证一个月业务顺利结账后,项目验收。

4.8项目实施计划

北京市司法局项目实施工作任务明细:

根据北京市司法局提出的时间要求,北京市司法局系统内的财务核算实施、预算管理实施、经费审批及费用监控、资产管理,2006年12月31日完成全部实施工作。

系统实施,预计项目实施总周期为76个工作日,项目实施计划初步安排如下表:


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