连锁超市财务管理手册-

连锁店财务管理实操手册

1收银机系统投入使用的操作规定

1.1收银员操作流程图

收银过程中注意事项：1、相同商品要核对全称和条码

2、每扫描一个商品要核对屏幕是否有错码或串码现象

3、盒装商品需要取出盒内实物核对

4、收款过程中要唱收唱付

5、50元以上人民币要核对至少3个以上防伪（盲点、变

色、水印、银线、隐形面额、半圆合并）

1.2、收银系统日常维护的规定

1）系统开机、运行操作、关机的操作注意事项

2）系统出现故障时的解决方法

 维修单位的联系电话和联系人：梁文翰[1**********]

 维修费用的申请和支付：

 常规性系统问题的解决方法：

1、开关机过程不能做其他多余动作

2、运行操作过程中只需接触常用键位，遇到特需情况向主管或店长请示

3、系统出现故障第一时间寻求总部数据员的帮助

1.3、收银系统开始启用时的初始化工作

1）进行系统设置；

2）进行操作人员、操作人员编号、上机操作密码、系统使用权限等设置； 收银员只具备收钱和改数量的权限

3）进行商品信息：商品标准品名及规格、商品条码、计量单位、商品销售价格

等导入；

4）进行系统各模块业务基本参数设置；

5）进行系统各种表格及打单格式标准化设置。

2、收银员日常工作内容及主要岗位职责

2．1、收银员每日工作内容

1）打上班卡或拿卡给店长签卡；

2）店长不在的情况负责开门营业，开室内灯光；

3）参加班前会议，仪容仪表的自我检查；

4）清点备用金，准备好零钱；

5）清洁收银区域卫生，清洗用具，并把物品、用具有序地摆放好；

6）打开收银机，录入备用金；

7）检查收银用打印卷纸，检查是否能进行正常收银业务；

8）安全快速地操作收银机，准确收取顾客货款，仔细检查钞币；

9） 按“服务规定”中的要求提供服务，主动向顾客打招呼，耐心解答顾客提

问；

10） 顾客结帐时，算出金额并告知顾客“总共XX元”；收取顾客现金时要唱票

“收您XX元”；找零时对顾客说“找您XX元”；

11）负责将客人购买须带走的产品打包好装进购物袋里；把购物袋递给顾客，面

带笑容说“谢谢，慢走”；

12）停止营业后，及时清盘当日营业收入现金，与收银机当日收款合计核算，检

查是否有长短款；整理钞票，每1000元扎一叠或每10000元扎一叠；

13）清查收入现金完毕，正确操作关闲收银机，切掉电源；

14）按规定到指定银行存入当日营业收入现金，如因特殊情况，不能把当日营款

存入银行时，要汇报店长，并把营业现金放入保险柜中锁好；于次日10：00前把昨天未存入银行的营业现金，补存入银行；

15）按规定程序办理收银交接班工作。

2.2收银员岗位主要职责

1）负责店面营业收款工作

2）按收银系统操作规范，正确操作收银机；

3)做好每日备用金准备工作，收银交接班工作，营业货款存入银行工作；

4）编制每日店面营业收入日报表；

5）负责在收银系统中录入当日商品进货信息；

6)负责在收银系统中录入当日店面商品盘点信息；

7）协助店长做好每日下订单工作；

8）协助店长做好每日营业收入统计分析工作；

9）协助店员整理、摆放货架新鲜商品，每日店面卫生清洁工作等。

3、收银员的日常收款工作规范

3.1所有的商品销售，必须通过收银机操作，以扫描商品条码信息，录入读取商

品品名、销售数量、单价货款金额

3.2每日营业前，必须先输入当日备用金，做好备用金找零的准备工作：50元、

20元、10元、5元、1元、5角、1角的零款要备足；

3.3在收银系统中进行已售商品的退货退款操作时，或进行系统中错误商品信息

的删除时，要严格按收银机的操作流程进行；

3.4交班或每日终结营业时，要进行营业现金盘点工作，收银员可从收银系统中获取如下信息：

1)当日营业前备用金――每天上班前,店长必须准备足够的备用金,开始营业

前,由收银员把备用金总额输入收银系统中,备用金一般是整数，比如500元或1000元,具体多少,视每家店的经营情况来定.初步定为每个收银员500元，每店2份，即早晚班各一份，同时换零钞备用金1000元；

2）当日营业现金收入――店面商品销售营业收入，包括现金收入和银行刷卡

收入，当日营业现金收入是不包括银行刷卡收入的。

3)当日交班备用金余额――每日营业终止或交班时，收银员必须清点备用金

余额。备用金＝所有营业现金－当日营业收取的现金；收银员必须保证账

实相符，如出面长短款，要及时查清原因，原则上营业短款由收银员承担，营业长款划归店面营业外收入。

4、店面营业货款的管理

4.1店面每日的商品营业销售收入,必须通过收银机打单收取现金，或刷银行卡收

取货款,不允许收银系统外销售店面商品；

4.2除收银机出故障，或停电时,暂不通过收银机打单销售商品,但必须开收据办

理收款手续。每日营业终止后,或收银机正常运行后，当班收银员必须及时在收银系统中补录这部分营业收入；

4.3每一分店开立专门银行卡，用于办理营业款的缴存，此银行卡分店只能存款，

不能提款，只有总部出纳或指定人员才能办理提款或转款手续；

4.4分店当日营业现金收入（100元的倍数），必须于当日晚22：00——次日上午

10：00，由当班收银员存入公司银行卡上，余下的营业现金尾款，交回店长； 每日营业现金，原则上当日存入银行卡；

4.5建立分店营业现金收付日记账，用于登记每日营业收入现金、每日存入银行

卡的现金，每日营业现金结余。原则上营业现金不能坐支，即用营业收入的现金，直按支付店面日常开支或临时现金补货。

4.6每日收银长短款的处理方式

 收银员每人每日有短款2元的限额，超过2元的部分，由本人交班时以自已

的现金补足；

 收银每日长款，于每日交班时上缴店长，列为分店营业外收入； 并在日报表

中要体现；

 收银收到假钞的，50元内由个人承担，超50元以上的部分，公司与个人各承

担50%。

5、分店备用金管理

5.1）开立分店备用金银行卡，专门用于分店日常开支，备用金总额，依据分

店经营开支情况而定；

5.2备用金使用范围是：分店房租费、水电费、物业费、卫生费、办公用品

用具费、电话费、交通费、临时零星补货费、治安管理费、营业工具费、

修理费、店面管理其他费用；

5.3店面日常开支，是通过备用金来支付的。店员报支费用时，必须填写报

销单，报销方式参照财务部规定的《报销管理规定》办理；

5.4分店已经支付的报销单，于每周日，由店长负责把店里本周所报销单据

整理有序，并给单据编号，然后编制报销清单，打印了出分店出纳现金日

记账（截止至当日的日记账），再交由送货员带回总部会计；

5.5总部会计按规定审核分店费用开支单据――然后把已审核合格的单据按

审批层次报分管领导核准――已核准的报销单交总部出纳打款给分店，补

充分店备用金。

5.6费用支出审批流程，费用发生前需向上级请示，具体报账流程为

1）店面经办人员按规定取得合法原始单据，填写报销单，按要求分类贴粘单

据，并在报销单上签名；

2）报销单报交店长审查签字；

3）其次报送营运经理审核；

4）最后报送财务总监核准；不符合规定的报销退回分店补办手续或不予报销

5）已核准的报销单，送总部出纳办理支付手续，补足备用金；

6）审计审查报账的合理性和手续完整性。

5.7、为了方便分店经营运行，分店50元以下费用报销，店长核签后，就可

直接支付报账款，然后补办手续；分店200元以下，运营经理核签后，就可直接支付报账款，然后补办手续。超200元以上费用，必须经财务总监核签后，才能支付报销款。

6、店面下订单及进货管理

6.1分店经营能否盈利，店面每日下订单工作很重要，这项工作一般是由店长

根据店面营业收入分析表、附近商超市场调查、天气季节变化和周围的居民消费习惯等因素来下每日订单，不可随意下单；

6.2、分店店长应通过收银系统或电话下订单，然后传真或发电子邮件给总部

订单部；

6.3、尽可能杜绝补货现象，因为补货采购成本高，除非总部采购顺路带货，

或消费者急需货品，或供应商送货上门；分店进货原则上由公司总部负责采购，部分少量特殊商品，可以电话通知供应商送货，但必须采取月结方式，由总部按月结算货款；

6.4、店面进货验货，一般由店长或店面仓管员负责，验货时必须严格按订单

验货，如发现进货与订单所列的货品、规格、品质、品种、数量等不符，应及时联系供应商或采购，办理相关的退货、换货手续；

6.5、公司配送部送货或供应商送货，必须备送货单二联（结算联、回单联），

分店验收合格收货后，由仓管或店长签字，回单联退供应商或送货员，结。，算联留分店做为货款对账和结算的依据；

6.6、商品进货信息，由收银员或店长于每日营业终前，录入收银系统中；

6.7、每月进货单据，由仓管或店长分别按供应商分类整理装订好，并做好对

账单由交会计负责，分店只负责整理单据和与供应商对账工作，分店每周将进货单上交总部财务。

6.9、分店商品进货损耗的处理方式

 分店以实际重量收货，不合规格的拒收，产生的损耗由店内承担。，

 叶菜和水果可由分店单独采购，不能与公司配的混在一起。

7、分店商品盘点操作及每日商品损耗核算业务

7.1、每日商品库存盘点业务（生鲜每日盘点，其他商品每周盘点）

1）每日分店停业前，必须由当班营业人员对库存的商品进行盘点；

2）分店应使用标准的盘点表，即使用有商品名称、商品条码的盘点表，不可用

手写盘点表，以实地过称、点数方式进行商品盘点；

3）把商品盘点数量写入盘点表中，盘点人员必须在盘点表中签名；

4）由收银员或店长在收银系统中录入每日盘点数量。

7.2、每日商品损耗核算及分析

1）商品在整理、销售过程的损耗，是属分店管控的范围；以喷洒水珠和加强管理的方式来控制；

2）商品滞销积压造成的损耗，是分店重点管控的损耗，以合理下单和积极促销方式来控制；

3）每日核算商品损耗率，当日某种商品损耗＝上日商品盘点数+本日进货数－本日销售数－本日盘点数；损耗率＝综合商品损耗额/当日商品销售成本

4)编制各种商品每日商品损耗率分析表,查看损耗率高的商品,由店长进行损耗分析和进行落实改善

5)根据历吏每日销售统计分析和损耗分析,进行当日下单业务。

8、分店的单据及报表的管理

8.1 、分店的单据管理

 分店经营所需单据包括：收银纸、收款专用收据、进货送货单、商品入库

单、费用报销单、借款单、粘贴单、物品申购单、采购订单、分店房租收费单、水电费单、电话费单、物业管理费单、卫生费单、临时补货付款单、员工工资单、维修费单、车费及餐费单等

 收银专用纸，必须备足在分店，不能用完后才申购；

 收银出故障时，以收款专用收据办理收款；

 进货《送货单》一式两联（回单联、结算联），分店收货时收货人签名后，

把回单联交给配送员带回总部，结算联交由店长做为进货依据；

 费用报销单、借款单、粘贴单，分店报销费用或借支时使用；分店任何财

务支出，必须填写费用报销单或借款单，具体报销或借支方法参照财务部《费用报销管理规定》执行；分店财务支出由店长签字后，交由分店营运部负责人签字；

 物品申购单――分店申购办公司用品、管理用具、经营设备、礼品时，参

照公司的《非生产用品管理规定》办理，填写申购单由店长签字后，交由分店营运部负责人签字；

 采购订单――由分店店长每日根据历吏营业销售分析，编制次日采购订

单，以QQ方式或传真方式发给采购中心；、

 分店房租收费单、水电费单、电话费单、物业管理费单、卫生费单、临时

补货付款单、员工工资单、维修费单、车费及餐费单等是分店报销分店费用必备的单据。

8.2、分店的报表管理

 店的报表包括：商品进销存报表、商品损耗分析报表、收银日报表、分店

商品销售分析表，分店现金日记账；

 商品进销存报表――由店长负责编报

 商品损耗分析报表――由店长负责编报

 收银日报表――由收银员负责编报

 分店商品销售分析表――由店长负责编报

 分店现金日记账――由收银员负责编报

培训及保证此方案的实施措施。