FD-10十.财产清查制度

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十.财产清查制度 1.财产清查的范围 1.1 固定资产 1.2 流动资产 1.3 对外投资 1.4 无形资产、递延资产和其他资产 2.财产清查组织 2.1 设立由公司总经理领导的财产清查领导小组，领导小组成员应包括财务、物资、 销售、生产等主要部门负责人。 2.2 领导小组下设财产清查工作办公室具体领导财产清查工作。 2.3 由财产清查办公室牵头，各有关单位具体组织负责帐、物、卡的人员及业务员进 行清查活动。 3.财产清查的期限和办法 3.1 财产清查的期限 A.固定资产、无形资产、递延资产、对外投资及其他资产，每年年终清查一次； B.流动资产中的货币资金采用日清月结方式，即每日结算余额，月底与总帐和银行 核对；对存货等实物每年清查两次，即半年清查一次；对往来帐目由有关业务人员 随时与对方对帐核实，年终集中清查。 3.2 财产清查方法：依据不同财产的类别和物质形态，分别采用普查法、重点抽查法 和专项清查法。

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4.发现问题的处理办法

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4.1 因技术性错误而造成的问题，进行调帐处理； 4.2 因工艺改变或因国家有关规定淘汰而出现的问题， 由公司总经理批准上报主管部 门。 4.3 企业正常生产过程中造成的合理损耗，由公司总经理批准上报主管部门。 4.4 因对方单位破产、停业、债务人死亡等原因造成的损失，在取得有关权威机构的 证明后，由公司总经理批准上报主管部门。 4.5 以上各项损失无论金额大小，都需经公司董事会审批后，上报国家税务局备批。 4.6 盈余金额的处理与上述方法基本相同。 5.对财产管理人员的奖惩办法：依据公司岗位责任制度和有关企业标准对财产管理 人员进行考核和奖惩。

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