2015年审计工作要点

2015年审计工作要点

2015年审计部将紧紧围绕集团的全年工作目标和中心任务,继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想,牢固树立“审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,为不断提高集团经济发展质量和效益做出应有的贡献。针对目前实际情况,提出2015年工作计划如下:

一、 以经营业绩审计为中心,经济责任审计和专项审计相结合。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的年度经营业绩进行审计,通过经营业绩审计不仅是要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的 转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。

在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强年度效益审计,还应搞好年中审计,注重对下属企业负责人任中经营绩效的评价。具体有以下几方面的工作:

(一) 对下属企业经营业绩审计(年度审计)

通过对下属企业上一年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司决策层,作为对下属企业考核的依据。

通过对上一年度经营目标执行情况审计,发现经营过程中与内控管理中存在的问题,督促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。

(二) 结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行;

(1) 收入合同审计

分公司应以签订的有效合同为收入基础,对收入实行资金

集中管理,统一纳入集团资金管理系统,并入账核算。

因此对分公司的各项收入项目是否纳入资金管理系统和账

务核算系统,以及收入内控是否健全、有效进行审计。

(2) 各项成本费用支出审计

对分公司的成本及费用开支范围、标准、原始单据合法性

进行审计,以确定分公司成本费用支出的真实性、合法性、

合理性,配合推行“营改增”工作,力求最大限度的规避

税收风险。

(3) 对风险项目进行专项审计

对管理或资金出现问题的项目和项目核算不健全的项目要

重点关注,实施专项审计,了解项目真实的财务状况,及

早采取相应的措施,以避免发生不必要的损失。

二、 加强对审计意见落实情况的跟踪检查。

1、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

2、对下发整改通知的分公司,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样地问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

3、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。

三、扩大审计范围,摸索对B类公司审计试点,并逐步推广。

四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量;

1、目前审计部审计人员尚需加强,新的一年,需要进一步与相关部门密切配合,相互借力,并争取能充实审计队伍力量。

2、加强与各职能部门及分子公司负责人及相关部门联系沟通,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让分子公司负责人从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

3、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决存在的问题及困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。

4、要对现有的内审人员进行业务培训,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。

总之,在今后的工作中,审计部在公司领导的重视和支持下,内部审计工作一定本着“监督服务、查错纠弊、促进管理”的宗旨,加强内部审计专业培训,提高专业水平,不断改进工作方法,进一步提高

监督与服务并重的理念,坚持实事求是,客观公正的工作态度,为促进集团全面健康发展做出应有的贡献。

江苏省建工集团审计部 二O一五年一月二十七日


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