企业集团资金结算中心资金管理初探

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企业集团资金结算中心资金管理初探

作者：刘希艳

来源：《中国经贸》2014年第19期

【摘要】企业集团的资金管理能力对于企业集团的发展是至关重要的，资金集中管理是企业集团资金管理所采用的主要形式包括以下几种模式：一是统收统支模式，二是拨付备用金模式，三是内部银行管理模式，四是资金结算中心模式，五是财务公司模式。大多数企业集团采用资金结算中心的模式对资金实行集中管理，这种资金管理模式可以保证企业集团实现平稳健康发展，切实达到强化资金管理、防范风险的目的。本文对企业集团的这种资金管理模式进行了初步探讨，对加强资金结算中心的管理水平提出了几点看法。

【关键词】企业集团；资金结算中心；资金管理

一、前言

资金是企业集团经营运作的命脉，资金管理的水平直接影响到企业集团的运作发展和利润实现水平。资金结算中心是近年来国际上普遍接受的资金管理理念，它通过对资金进行集中管理的方法，将企业集团分散的资金进行有效的调度，完善资金在企业集团中的内部循环，调剂余缺，降低资金成本，加速资金周转，放大企业效益，同时还可以将企业集团的管理理念贯彻到各个部门，是一种行之有效的企业集团资金管理的组织模式。

资金结算中心可以从广义和狭义两个方面进行定义。狭义的资金结算中心是指企业集团根据财务管理和资金控制的需要在集团内部设立的，负责办理集团内部现金收付、往来结算、资金调剂、资金筹集的内部职能机构。广义的资金结算中心是企业集团资金集中管理模式的一种，由战略发展部、资本运营部、资金结算中心、董事会、财务部、常务管理委员会等组织机构和人员来完成该模式的运作。

二、企业集团资金结算中心简介

1.企业集团资金结算中心的运作模式介绍

企业集团的资金结算中心一般以网络信息技术为平台，参照商业银行的运作模式，在不改变所有权的基础上，采用市场化运作的方式，集中管理，实现资金的统筹分配、监管和使用。这种模式可以强化企业集团的资本经营意识，调节资金余缺，提高企业集团资金的使用效率，同时强化内部监控，通过资金核算和数据的集中有效监管资金流向，在提高资金流动率的同时，是企业集团减少贷款数额和规模，减轻了贷款利率的负担，降低财务成本和税收成本，提高企业集团的整体信贷等级，容易获得外部融资。

2.国内外研究现状

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