生产企业出口退税申报流程(图文详解精品推荐)

生产企业出口退税申报流程

流程概述：

1、出口货物明细申报录入 2、收齐出口单证明细录入 3、数据一致性检查 4、生成明细申报数据 5、国税局网站预申报

6、下载反馈信息并读入系统 7、反馈信息处理

8、增值税纳税申报表录入 9、免抵退汇总表录入 10、生成汇总申报数据

11、出口货物备案单证目录录入 12、打印申报报表 13、打印其他申报报表

14、正式申报：带明细和汇总申报数据及纸质单证到国税局

1、下载程序

进入“中国出口退税咨询网”下载专区，下载“生产企业退税申报系统V9.0版”,安装程序。

2

、进入系统

点击桌面图标“生产企业退税申报系统V9.0版”，输入用户名sa，密码为空。

输入当前所属期，为当月。

3、系统维护（练习可省略）

（1）代码维护：如果系统不是最新的，则需下载并导入最新海关商品码和标准海关商品码 （2）系统配置：设置企业信息

（3）系统初始化：第一次使用系统时设置

基础数据采集——出口货物明细申报录入

点击“增加”，根据当月出口报关单数据录入当月出口明细。

基础数据采集——收齐出口单证明细录入收到前期出口报关单后，可做收齐。把收到的报关单和对应的出口发票粘好并排序。

选中某条，点击“修改”

申报数据处理——数据一致性检查

检查结果如下：

免抵退税申报——生成明细申报数据

生成结果如下：

共12个.dbf文件，备份到本地硬盘中名为“201111MX”（名称自定）的文件夹中。

1、 登录国税局网站

进入http://www.qd-n-tax.gov.cn/sst/ 青岛市国税局网上办税服务厅，输入用户名（纳税人识别号）、密码，登陆。

2、发送邮件

点击“我要申报”——出口退税申报——“写邮件”，邮件标题为“第X次预审申报”，可根据预申报的次数进行更改。点击“浏览”找到刚才生成的明细申报数据，上传全部（12个）.dbf文件。点击“发送邮件”，把明细申报数据传递给国税局。

3、接收回执

发送后半小时左右查看未读邮件，接收国税局预审信息回执，点击“查看”。

共有6个数据文件。全部下载到本地磁盘，命名为“201111预审反馈”（可自定）。

4、读入系统

把反馈信息读入系统。

5、反馈信息处理 进行“税务机关反馈信息处理”，此时经过电子口岸交单的报关单及核销单信息就会读入系统，“信息不齐”标志会去掉。只有单证齐全、信息齐全的出口数据才能够参与当期退税。

6、反馈信息查询

读入后，可进行反馈信息的查询。

查询结果如下。可根据税务局反馈疑点，调整企业申报信息。如果申报信息有误，需要：撤销申报——更改信息——重新申报。

7、撤销已申报数据

选择撤销明细申报数据。

8、前期错误信息冲减（选）

如果前期已正式申报的出口数据有误，可以此时进行修改（因为上期申报时，由于企业未进行电子口岸交单等原因，税务局及海关无报关单和核销单信息，因此系统无法检测出差错，而当期一般已有信息，因此反馈信息处理后，系统会提示前期信息有误，需进行修改） （1）基础数据采集——生成出口货物冲减明细

（2）选择某条记录，点击“冲减出口”，生成一条冲减明细。

（3）在“出口货物明细申报录入”中可修改序号。

（4）在“出口明细申报数据录入”中录入一条正确的明细数据。

1、 本月增值税纳税申报

必须先进行本月增值税纳税申报，然后在出口退税系统中生成增值税申报信息，否则可能会造成信息的不一致。

输入“用户名”、“密码”，点击“网上申报”。

点击“增值税（一般纳税人）

点击“增值税纳税申报（一般纳税人申报主表）”

2、出口退税系统增值税申报表生成

点击“基础数据采集——增值税申报表项目录入”，企业进行增值税纳税申报完毕，退税申报系统中会自动生成增值税退税申报数据。

只要点击“增加”，然后用“ENTER”键确认每条数据，进行保存即可。如果没有进行纳税申报，系统中则无数据。

3、免抵退税申报汇总表生成

汇总表数据会自动生成，只要点击“增加”，然后用“ENTER”键确认每条数据，进行保存即可。

4、 生成汇总申报数据

点击“免抵退税申报——生成汇总申报数据”，把汇总文件存在名为“201111HZ”（可自定）的文件夹中。

录入当月出口发票信息

一张发票对应一条信息。

1、 打印申报报表

打印明细：汇总表（两份）及附表、当月出口明细表、前期收齐明细表、当月及前期单证齐全信息齐全明细表、增值税纳税申报表及附表二、出口单证备案目录。

2、打印其他申报报表

打印出口单证备案单证目录

3、装订

装订顺序：汇总表（一份）及附表、当月出口明细表、前期收齐明细表（折叠）（后附报关单）、当月及前期单证齐全信息齐全明细表、增值税纳税申报表及附表二、出口单证备案目录。加封面进行装订

到国税局退税窗口正式申报

1、把“201111MX”与“2011HZ”拷入U盘 2、 带齐纸质材料

3、 到明细数据审核窗口审核 4、 到汇总数据审核窗口审核

5、 汇总表盖章（一份交企业，其余资料国税局留档）