02_总账

判断题

1. 总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。

答案:True

2. 总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。

答案:False

3. 总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。 答案:True

4. 在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。 答案:False

5. 在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。

答案:False

6. 在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。

答案:False

7. 在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。

答案:False

8. 在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。

答案:True

9. 没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。

答案:False

10. 在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。 答案:True

11. 总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。

答案:False

12. 总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。 答案:False

13. 总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。

答案:True

14. 总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。 答案:False

15. 在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

答案:True

16. 总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。

答案:False

17. 在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。

答案:False

18. 在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。

答案:False

19. 在总账系统中，已经记过账后，期初余额功能变为浏览只读状态，除执行“结转上年余额”的功能外，不能再录入或修改期初余额。

答案:False

20. 在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。

答案:True

21. 在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。

答案:True

22. 在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。

答案:False

23. 在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。

答案:True

24. 已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。

答案:True

25. 被指定现金及银行总账科目的会计科目不能删除。如若删除，必须先取消现金及银行科目的指定。 答案:True

26. 如果不启用往来系统，往来业务的核算在往来系统进行，所以在设置供应商往来和客户往来款项的辅助核算项时，应不设置受控系统。

答案:True

27. 填制凭证后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。

答案:False

28. 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。

答案:True

29. 凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。

答案:False

30. 如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。

答案:False

31. 凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。

答案:True

32. 在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。

答案:True

33. 在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。 答案:False

34. 在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。

答案:False

35. 在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。 答案:False

36. 在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。

答案:False

37. 在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。

答案:False

38. 总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。 答案:False

39. 在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。

答案:False

40. 在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。

答案:True

41. 通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对未记账凭证的模拟记账信息查询。

答案:True

42. 在填制记账凭证时所使用的会计科目必须是末级会计科目，金额可以为零，红字用“-”号表示。

答案:False

43. 若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“F5”键即可。

答案:False

44. 只能针对未记账凭证制作“红字冲销”凭证。

答案:False

45. 在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行处理，即相当于一张空凭证。

答案:True

46. 只能对未记账凭证进行凭证整理。

答案:True

47. 每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。

答案:False

48. 在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。

答案:True

49. 在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。

答案:False

50. 在生成期末自动转账凭证时必须注意业务发生的先后顺序，否则计算金额时就会发生差错。

答案:True

单选题

1. 使用总账系统时, 查询账簿的必要条件是（ ）。

A. 凭证已记账

B. 凭证未记账

C. 凭证已审核

D. 凭证已填制

答案:D

2. 如果在总账系统的选项中选择了" 凭证编号方式" 为" 系统编号" 则系统会将凭证（ ）。

A. 任意编号

B. 按凭证类别按月进行顺序编号

C. 按凭证类别顺序编号

D. 按月顺序编号

答案:B

3. 在总账系统中输入凭证时可以不输入或选择的项目是( )。

A. 凭证类别

B. 凭证日期

C. 附件张数

D. 凭证摘要

答案:C

4. 使用总账系统输入凭证时, 对科目和金额的要求是( )。

A. 科目必须是总账科目，金额不能为零

B. 科目必须是末级科目，金额不能为零

C. 金额可以是任意数

D. 金额不能为负数

答案:B

5. 使用总账系统填制凭证时, 如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，以便进行( )

A. 数量账

B. 往来账

C. 待核银行账

D. 外币核算

答案:C

6. 在总账系统中，关于输入记账凭证的叙述, 正确的是( )。

A. 分录较长时, 可分多张凭证输入

B. 分录较长时, 必须分多张凭证输入

C. 可以录入多借多贷的会计分录 辅助核算。

D. 不能录入多借多贷的会计分录

答案:C

7. 在总账系统中，删除凭证的必要条件是( )。

A. 未审核

B. 未记账

C. 已打上作废标记

D. 未结账

答案:C

8. 在总账系统中，修改已记账凭证的方法是（ ）。

A. 直接修改

B. 取消审核后修改

C. 由电算主管修改

D. 红字冲消

答案:D

9. 在总账系统中，凭证不能记账的情况是（ ）。

A. 凭证已审核

B. 上月未结账

C. 上月已结账

D. 已有部分凭证记账

答案:B

10. 总账系统中取消凭证审核的操作员必须是（ )。

A. 制单人

B. 审核人

C. 电算主管

D. 原审核人

答案:D

11. 在总账系统中，对记账次数的要求是( )。

A. 每月只能记一次账

B. 每天只能记一次账

C. 月末时记一次账

D. 不受限制

答案:D

12. 使用总账系统, 查询三栏明细账时, 按月份和科目的组合条件进行查询, 表示要查询( )。

A. 某科目某月份的明细账

B. 各科目各月份的明细账

C. 某科目各月份的明细账

D. 各科目某月份的明细账

答案:A

13. 在总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、勾销, 并生成银行存款余额调节表称为

( )。

A. 自动核销

B. 手工核销

C. 自动银行对账

D. 手工银行对账

答案:C

14. 在总账系统中，银行对账工作过程的顺序是( )。

A. 输入银行对账单→输出余额调节表→自动对账→手工对账

B. 输入银行对账单→自动对账→手工对账→输出余额调节表

C. 输入银行对账单→手工对账→自动对账→输出余额调节表

D. 工对账→自动对账→输出余额调节表→输出银行对账单

答案:B

15. 使用总账系统时，自动转账工作过程的顺序( )。

A. 设置自动转账分录→记账处理→生成自动转账凭证

B. 设置自动转账分录→生成自动转账凭证→记账处理

C. 设置自动转账凭证→生成自动转账分录→记账处理

D. 记账处理→设置自动转账分录→生成自动转账凭证

答案:B

16. 在总账系统中，若期末转账业务要从会计账簿中提取数据, 在转账前, 必须先将全部相关的业务( )

A. 填制凭证

B. 审核凭证

C. 记账

D. 月末结账

答案:C

17. 在总账系统中，对结账的叙述, 错误的是( )。

A. 结账前, 本月凭证必须登记入账

B. 结账后, 不能再输入该月凭证

C. 结账必须按月连续进行

D. 每月可以结多次账

答案:D

18. 在总账系统中，结账处理过程的顺序是( )。

A. 选择结账月份→结账前检验→结账处理→备份结账前数据

B. 选择结账月份→结账前检验→备份结账前数据→结账处理

C. 选择结账月份→备份结账前数据→结账处理→结账前检验

D. 结账前检验→选择结账月份→备份结账前数据→结账处理

答案:B

19. 在总账系统中，关于往来核算的叙述, 正确的是（ ）

A. 往来核算是指会计核算中的资金往来业务

B. 往来核算只能在往来核算系统中进行

C. 任何科目都可进行往来核算

D. 往来科目是指需要进行往来核算辅助核算的科目

答案:D

20. 凭证一旦保存，则以下哪项内容不能修改（ ）。

A. 凭证类别及凭证编号

B. 凭证类别及凭证日期

C. 凭证类别及附单据张数

D. 凭证摘要

答案:A

21. 在填制凭证时以下说法正确的是（ ）。

A. 增加凭证时按"F2" 键

B. 按"F2" 键参照录入会计科目

C. 按"="键改变金额方向

D. 按空格键直接录入最后一个科目的金额

答案:B

22. 期初余额不平衡，则不能进行以下哪项操作（ ）。 。

A. 填制凭证

B. 修改凭证

C. 审核凭证

D. 记账

答案:D

23. 修改期初余额时应满足以下哪些条件（ ）。

A. 一级会计科目余额

B. 末级会计科目余额

C. 已填制记账凭证

D. 已记账

答案:B

24. 修改期初余额方向时不需满足以下哪些条件（ ）。

A. 尚未录入余额

B. 一级会计科目

C. 末级会计科目

D. 选中要修改余额方向的会计科目

答案:C

25. 凭证记账后则不能进行以下哪些操作（ ）。

A. 继续填制凭证

B. 修改期初余额

C. 设置自定义转账凭证

D. 指定现金及银行科目

答案:B

26. 关于会计科目，以下说法正确的是（ ）。

A. 增加会计科目可以按"F5" 键

B. 查询会计科目可以按"F2" 键

C. 已使用的会计科目不能增加下级科目

D. 会计科目编码规则应为"422"

答案:A

27. 关于凭证类别，以下说法错误的是（ ）。

A. 不设置凭证类别则不能录入期初余额

B. 不设置凭证类别则不能填制记账凭证

C. 已使用的凭证类别不能删除

D. 若设置限制科目可以为非末级科目

答案:A

28. 指定会计科目是确定出纳的专管科目。其作用并不包括（ ）。

A. 指定现金和银行科目后可以填制包含现金及银行科目的记账凭证及银行日记账

B. 指定现金和银行科目后可以进行银行对账

C. 指定现金和银行科目后可以进行出纳签字

D. 指定现金及银行科目后可以查询现金

答案:A

29. 关于删除会计科目以下说法错误的是（ ）。

A. 如果科目已录入期初余额则不能删除

B. 如果科目已制单则不能删除

C. 如果科目已设置了辅助核算项则不能删除

D. 被指定现金银行科目的会计科目不能删除

答案:C

30. 增加会计科目时，以下说法错误的是（ ）。

A. 先建上级再建下级

B. 会计科目编码的长度及每级位数要符合编码规则

C. 编码不能重复

D. 科目已经使用后则不能增加下级科目

答案:D

31. 在新增凭证时，系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次新增凭证的凭证号。应在选项中进行哪些设置。

A. 自动填补凭证断号并且凭证编号方式为手工编号

B. 自动填补凭证断号并且凭证编号方式为系统编号

C. 自动填补凭证断号并且允许修改、作废他人填制的凭证

D. 自动填补凭证断号并且制单序时控制

答案:B

32. 用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？

A. 结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。

B. 结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。

C. 结账就是终止本月的账务处理工作。

D. 结账工作每月进行一次。

答案:A

33. 在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？

A. 本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。

B. 本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。

C. 本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。

D. 本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。

答案:C

34. 在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？

A. 凭证号

B. 凭证类别

C. 摘要

D. 借贷方向

答案:A

35. 总账系统初始设置不包括以下哪项内容？

A. 会计科目

B. 结算方式

C. 单据设置

D. 数据权限分配

答案:C

36. 对于使用了用友ERP 总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？

A. 凭证类别

B. 账套启用日期

C. 会计科目

D. 期初余额

答案:B

37. 在用友ERP 管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？

A. 工资管理

B. 应收管理

C.UFO 报表

D. 固定资产管理

答案:C

38. 关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（ ）。

A. 独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证

B. 相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错

C. 系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账

D. 同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次

答案:C

39. 下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（ ）。

A. 固定资产计提折旧自动转账分录

B. 制造费用结转自动转账分录

C. 销售成本结转自动转账分录

D. 期间损益结转自动转账分录

答案:A

40. 用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（ ）。

A. 应收账款

B. 应付账款

C. 其他应收款

D. 预付账款

答案:C

41. 在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（ ）界面进行。

A. 凭证/填制凭证

B. 凭证/查询凭证

C. 凭证/常用凭证

D. 账表/科目账

答案:B

42. 对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（ ）。

A. 未审核凭证和作废凭证不能记账

B. 如果有不平衡凭证时不能记账

C. 第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账

D. 记完账后不能整理凭证断号

答案:A

43. 在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（ ）。

A. 通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

B. 通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

C. 通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

D. 通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。

答案:D

44. 对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（ ）。

A. 审核人和制单人不能是同一人

B. 对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字

C. 对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样

D. 作废凭证不能被审核，也不能被标错

答案:B

45. 在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（ ）按钮，可以查看其明细信息。

A. “详细”

B. “专项”

C. “转换”

D. “查询”

答案:B

46. 在总账系统中，用户可通过（ ）功能彻底删除已作废记账凭证。

A. “冲销凭证”

B. “作废凭证”

C. “整理凭证”

D. “删除分录”

答案:C

47. 关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是（ ）。

A. 当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行

B. 凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。

C. 对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。

D. 凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示

答案:B

48. 在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（ ）调整金额方向。

A.F2键

B. 回车键

C.shift 键

D. 空格键

答案:D

49. 明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（ ）辅助核算方式。

A. 部门核算

B. 个人往来

C. 客户往来

D. 供应商往来

答案:C

50. 明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（ ）功能进行相应参数设置。

A. 设置/分类定义

B. 设置/选项

C. 凭证/填制凭证

D. 账表/我的账表

答案:B

多选题

1. 关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（ ）。

A. 结账功能每月可根据需要多次进行

B. 结帐前，一般应进行数据备份

C. 已结账月份不能再填制记账凭证

D. 结账操作只能由会计主管进行

答案:BC

2. 由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ）等多种转账功能的定义。

A. 自动转账定义

B. 对应转账设置

C. 销售成本结转设置

D. 期间损益结转设置

答案:ABCD

3. 月末处理是指在将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统“月末处理”功能，用户可以实现下列（ ）等操作。

A. 转账定义

B. 转账生成

C. 对账

D. 结账

答案:ABCD

4. 在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（ ）。

A. 按发生额查询

B. 按科目查询

C. 按部门查询

D. 按科目和部门查询

答案:BCD

5. 在总账系统中，对于定义为部门辅助核算的会计科目，可以进行部门辅助账管理。部门辅助账管理主要涉及（ ）等方面。

A. 部门辅助总账查询

B. 部门明细账查询

C. 正式账簿打印

D. 部门收支分析

答案:ABCD

6. 总账系统为企业提供清理所有具有往来性质的账户的功能，如（ ）账户的清理。

A. 内部往来

B. 客户往来

C. 供应商往来

D. 个人往来

答案:BCD

7. 在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”，一般地，下列（ ）等类型的科目分析其下级科目的贷方发生额。

A. 资产类科目

B. 负债类科目

C. 收入类科目

D. 费用类科目

答案:BC

8. 通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ）等各项操作。

A. 输入银行对账单

B. 银行对账单查询

C. 引入银行对账单

D. 自动银行对账

答案:ABCD

9. 在总账系统中，为了加强企业的银行支票管理，往往需要建立“支票登记簿”，以详细记录支票的领用、报销等情况。而支票登记簿的建立和使用，应在满足以下（ ）等条件的基础上进行。

A. 已在“设置/科目备查资料”功能中设定相关科目备查项

B. 已在“设置/选项”功能中选择“支票控制”选项

C. 已在“设置/结算方式”功能中设定“票据结算”标志

D. 已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目

答案:BCD

10. 在总账系统中查询现金日记账时，可以根据需要限定下列（ ）等查询条件选项。

A. 按月查询

B. 按日查询

C. 是否按对方科目展开

D. 是否包含未记账凭证

答案:ABCD

11. 总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ ）等功能。

A. 现金和银行存款日记账输出

B. 支票登记簿管理

C. 银行对账

D. 长期未达账审计

答案:ABCD

12. 在总账系统中，如果由于断电或人为因素导致记账错误，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态并进行调整。目前系统提供的恢复记账前状态的方式有（ ）。

A. 将系统恢复到最后一次记账前状态

B. 将系统恢复到本年年初状态

C. 将系统恢复到启用时状态

D. 将系统恢复到本月月初状态

答案:AD

13. 在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（ ）等方法。

A. 联机审核

B. 屏幕审核

C. 对照审核

D. 纵向审核

答案:BC

14. 出纳凭证涉及企业现金的收入与支出，所以应对其加强管理，一般而言，企业出纳人员可以通过总账系统“出纳签字”功能完成下列（ ）等工作。

A. 检查核对出纳凭证

B. 对认为有错或有异议的凭证，交与填制人员修改后再核对

C. 对审核无误的出纳凭证进行出纳签字

D. 填补结算方式和票号

答案:ABCD

15. 在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（ ）等几个方面的工作。

A. 出纳签字

B. 主管签字

C. 审核员审核凭证

D. 修改标错凭证

答案:ABC

16. 关于总账系统中出错记账凭证的修改，下列说法中正确的是（ ）。

A. 外部系统传过来的凭证发生错误，既可以在总账系统中进行修改，也可以在生成该凭证的系统中进行修改

B. 已经记账的凭证发生错误，不允许直接修改，只能采取“红字冲销法”或“补充更正法”进行更正

C. 已通过审核的凭证发生错误，只要该凭证尚未记账，可通过凭证编辑功能直接修改

D. 已经输入但尚未审核的机内记账凭证发生错误，可以通过凭证编辑功能直接修改

答案:BD

17. 通过总账系统“凭证/查询凭证”功能，可以查询到（ ）。

A. 已记账凭证

B. 未记账凭证

C. 作废凭证

D. 有错凭证

答案:ABCD

18. 在总账系统中填制记账凭证时，“科目名称”栏可选择用下列（ ）等方法输入。

A. 输入科目编码

B. 科目参照选择

C. 输入科目名称

D. 输入科目助记码

答案:ABCD

19. 总账系统中记账凭证的来源有（ ）。

A. 根据审核无误的原始单据人工编制录入

B. 从其他业务系统自动传递转入

C. 从外部导入，如凭证引入或接口开发

D. 系统根据设定的自动转账分录自动生成

答案:ABCD

20. 在总账系统“期初余额”功能中，下列科目不能直接输入期初余额，需要通过辅助项输入期初数据的有（ ）。

A. 往来核算科目

B. 外币核算科目

C. 项目核算科目

D. 数量核算科目

答案:AC

21. 总账系统“期初余额”功能包括下列（ ）。

A. 修改会计科目设置

B. 输入科目期初余额

C. 核对科目期初余额

D. 试算平衡

答案:BCD

22. 明光公司财务部于2003年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（ ）。

A.2002年全年借、贷方累计发生额

B.2003年年初余额

C.2003年1－4月份借、贷方累计发生额

D.2003年5月月初余额

答案:CD

23. 总账系统用户可以根据本单位需要对记账凭证进行分类，系统提供的常用凭证分类方式有（ ）。

A. 记账凭证

B. 收款、付款、转账凭证

C. 现金、银行、转账凭证

D. 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证

答案:ABCD

24. 企业在“项目目录”功能中可以进行下列（ ）等多项操作。

A. 定义项目大类

B. 指定项目核算科目

C. 定义项目分类

D. 定义项目目录

答案:ABCD

25. 已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ ）操作。

A. 删除使用该科目的凭证

B. 将该科目及其下级科目余额清零

C. 取消现金银行科目指定

D. 删除其下级科目

答案:ABCD

26. 明光公司在工商银行开立了一个日元帐户，公司对该帐户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（ ）选项。

A. 外币核算

B. 项目核算

C. 日记账

D. 银行账

答案:ACD

27. 下列会计科目中，适合进行分部门辅助核算的有（ ）。

A. 银行存款

B. 管理费用

C. 应收账款

D. 固定资产

答案:BD

28. 在总账系统中可以对会计科目进行如下（ ）辅助核算。

A. 分部门核算

B. 客户往来核算

C. 内部往来核算

D. 项目核算

答案:ABD

29. 总账系统提供的各科目会计账页格式有（ ）。

A. 多栏备查式

B. 辅助账式

C. 金额式

D. 数量金额式

答案:CD

30. 总账系统用户可通过“设置/会计科目”功能实现对会计科目的下列（ ）操作。

A. 修改

B. 插入

C. 查询

D. 打印

答案:ABCD

31. 在总账系统“设置/选项”功能中，可进行下列（ ）参数的设置。

A. 赤字控制

B. 凭证类别

C. 科目级数及每级科目代码长度

D. 凭证编号方式

答案:AD

32. 总账系统与其他财务管理子系统之间存在数据传递关系，它可以接收其他子系统生成的凭证，也可以向（ ）等子系统提供财务数据。

A. 应收应付系统

B.UFO 报表系统

C. 管理驾驶舱

D. 存货核算系统

答案:BC

业务处理题

1. 修改“转字0001”凭证。将报销差旅费的金额“1400”改为“1600”。

2. 以账套主管demo 的身份启动账套号为“100”中的“总账”系统, 密码为“demo ”, 账套启用日期2003年12月1日

3. 在总账系统中生成2003月12月份销售成本结转凭证。

4. 2002年9月20日，以账套总管DEMO 的身份进入用友ERP-U8演示账套999的总账模块。

5. 设置销售成本结转分录。基本信息如下：

·凭证类别：转账凭证；

·库存商品科目：1243

·商品销售收入科目：5101

·商品销售成本科目：5401。

6. 总账系统制单要求系统针对票据管理的结算方式进行登记，请进行相应控制参数设置。

7. 设置总账系统中明细账（日记账，多栏账）的打印方式为按年排页，请进行相应控制参数设置。

8. 以操作员01陈明(密码为1）身份，启动并注册888账套的总账系统。

9. 明光公司（100账套）相关财务制度规定:

1、记账凭证的修改及作废处理必须由制单人本人进行；

2、操作员对记账凭证的审核权限由会计主管进行具体限定；

3、收、付款凭证在登账前必须经由出纳签字。

请据此对总账相关参数进行设定。

10. 设置本企业" 凭证类别" 为：

收款凭证 付款凭证 转账凭证三类凭证。

11. 在100账套总账系统中，设置相关凭证参数如下：1、将“制单控制”由“序时控制”改为“支票控制”；2、操作员进行金额权限控制； 3、凭证编号方式采用手工编号。其他参数默认系统原有设置。

12. 明光公司（100账套）在总账核算中，明细账采用按月排页的方式打印，凭证、账簿采用B 纸型非连续套打，

请据此进行相关参数的设定。

13. 在总账系统中指定"1603在建工程" 的备查项目为：建筑面积。

14. 明光公司100账套总账系统中，部门按编码排序，数量和单价的小数位均设为2位，请据此进行相关参数的设定。

15. 明光公司出于市场拓展需要，决定单独成立“市场部”，该部门隶属管理部门，负责人暂由办公室陈敏兼任。请据此在总账系统中增加相应部门设置。

16. 在明光公司账套中将“现金支票”结算方式改为不进行出纳票据登记。

17. 在明光公司账套中删除不需用的“其他”项结算方式。

18. 在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯波转账凭证的录入和查询操作权限。

19. 在总账系统明光公司账套中赋予操作员周民“现金”科目的制单和查账操作权限。

20. 查询2002年8月份的客户“昌德医药”余额表，联查该明细账记录。

21. 查询2003年8月份银行日记账，联查8月4日“银付-0003”凭证以及银行存款总账。

22. 查询2003年12月份未记账凭证。

23. 对已审核的凭证进行记账处理。

24. 12月2日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。根据以上业务以操作员demo 身份进行相应总账业务处理。

25. 以操作员DEMO 的身份，将12月份已审核的凭证进行记账处理。

26. 取消2003年12月份的结账工作（即反结账）。其中主管口令为1。

27. 完成2003年12月份总账系统的结账工作。

28. 采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下：

·编号：0001；

·转账类别：转账凭证

·摘要：结转本月制造费用

·转出科目编码：410501制造费用--折旧费

·转入科目编码：4101010102生产成本--基本生产成本--成本基本生产成本--制造费

·会计分录：

借：生产成本--基本生产成本--成本基本生产成本--制造费

（4101010102）

贷：制造费用--折旧费

（410501）

29. 采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下：

·编号：0001

·转账类别：转账凭证

·摘要：计算本月未交增值税税金

·转出科目编码：21710101

·转入科目编码：217102

·会计分录：

借：应交税金--未交增值税（217102）

贷：应交税金--应交增值税(进项税额) （21710101）

·编号：0002；

·转账类别：转账凭证

·摘要：计算本月未交增值税税金

·转出科目编码：21710105

·转入科目编码：217102

·会计分录：

借：应交税金--应交增值税(销项税额) （21710105）

贷：应交税金--未交增值税（217102）

30. 采用直接输入公式法，设置“摊销报刊杂志费”的自定义转账分录。基本信息如下：

·转账序号：01；

·转账说明：摊销报刊杂志费

·转账类别：转账凭证

·会计分录：

借：管理费用（5502）

贷：待摊费用（1301）

·借、贷方计算公式：QC(1301,年, 借)/12

31. 以出纳员周民的身份查找明光公司2003年1月份所有未记账收款凭证，并进行成批出纳签字。

32. 以出纳员周民的身份查找明光公司2003年1月份所有未记账付款凭证，并取消其中0002号付款凭证的出纳签字。

33. 以出纳员周民的身份查找明光公司2003年1月份所有未记账付款凭证，并对其中0002号付款凭证进行出纳签字。

34. 从总账系统菜单查看明光公司2003年1月份未记账付款凭证汇总表，并查阅其中用于在建工程款项的辅助核算信息。

35. 从总账系统菜单查看明光公司2003年1月份未记账付款凭证汇总表。

36. 明光公司财务部2003年1月11日从工商银行提取现金2000元备用。该公司提现业务已设置成编号为"01" 的常用凭证，请在总账系统中调用常用凭证，据以编制相应记账凭证。

37. 在总账系统明光公司账套中，对2003年1月份会计账簿进行结账。

38. 明光公司对"4105－制造费用" 科目实行分部门核算。2003年1月31日，预提一车间固定资产修理费4000元。请根据上述经济业务在总账系统中填制摘要为" 预提固定资产大修理费" 的记账凭证，附单据1张。

39. 明光公司对" 库存商品－甲产品" 明细账（124301）实行数量金额核算。2003年1月31日，结转本月已销商品成本：甲产品350台，单位成本418元，总成本146300元。

请根据上述经济业务在总账系统中填制摘要为" 结转已销产品成本" 的记账凭证，附单据3张。

40. 2003年1月6日，出纳兆彬从工商银行提取现金67800元备发工资，现金支票号23355。

请根据上述经济业务在总账系统中填制摘要为" 提现备发工资" 的记账凭证，附单据1张。

41. 在总账系统明光公司账套中，根据以下资料设置对应转账分录：

转账序号：0001

摘要：结转销项税额

分录：

借：应交税金/应交增值税/销项税额（21710105）

贷：应交税金/未交增值税（217102）

结转系数：1

42. 在总账系统明光公司账套中，根据以下资料采用公式引导方式设置自动转账分录：

转账序号：0001

摘要：计提短期借款利息

年利率：9％

分录：

借：财务费用（5503）

贷：预提费用－利息费用（219102）

借方金额： “短期借款（2101）”科目

期末贷方余额×9％/12

贷方金额：取对方科目计算结果

43. 明光公司2002年12月份的一笔应收通达公司的销货款，已于2003年1月收回并登账，请在总账系统中，对该笔客户往来账进行手工两清。

44. 明光公司2003年1月1日启用银行账时，“银行存款－工商银行存款”科目余额为1171000元，银行对账单余额为1171000元，无期初未达账项。请在总账系统明光公司账套中，录入期初银行对账情况。

45. 在总账系统明光公司账套中，以会计主管周民的身份将2003年1月份所有已审核记账凭证进行记账处理。

46. 限定条件查找2003年1月份0002号转账凭证，以会计周民的身份审核该凭证并标错。

47. 以会计周民的身份查找2003年1月份所有未记账凭证并进行成批审核签章。

48. 限定条件查找2003年1月份0002号转账凭证，以会计周民的身份审核该凭证并签字。

49. 从总账系统菜单查询明光公司2003年1月份全部未记账转账凭证。

50. 在明光公司账套中定义结算方式如下：

51. 2003年1月1日，以账套主管demo （密码demo ）的身份从“财务会计”模块启动“100”账套2003年度总账。

52. 2003年1月1日，以账套主管demo 的身份从“财务会计”模块启动“100”账套2003年度总账，同时将demo 的密码由“demo ”改为“11”。

53. 输入银行对账期初数据。基本信息如下：

·账户为100201建行存款；

·单位日记账和银行对账单期初数据均为562500；

·期初无未达账项。

54. 设置结算方式。基本信息如下：

编码 结算方式 票据管理标志

202 转账支票 √

3 商业汇票

55. 设置操作员王晶具有现金和银行存款科目的查账及制单权限

56. 为888账套设置总账系统其他控制参数，修改“数量小数位”为“2”，设置部门、个人、项目均采用“按编码方式”进行排序，其余默认系统设置。

57. 为888账套设置总账系统凭证控制参数，补充并更改以下部分参数设置，其余默认系统设置。

·要进行支票管理；

·不允许修改、作废他人填制的凭证；

·凭证审核时控制到操作员；

·出纳凭证必须经由出纳签字；

·凭证必须经由主管会计签字。