财务管理流程

. 海成建筑公司财务管理流程

一、项目投标阶段

1、项目报名→经营部提出借款申请（需提供招标公告）→经营部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理（董事长）审批签字→出纳岗付款（报名费及招标文件资料费等）

2、项目投标→经营部提出付款申请（提供招标文件付款资料需在开标时间前五个工作日）→经营部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理（董事长）审批签字→出纳岗银行下账/电汇→经营部借支进

账单原件→开标后退回财务部（投标保证金缴纳）

3、项目部未中标→退投标保证金→经营部提出申请开出收据和退回保证金需提供的财务资料→保证金退回公司账户→经营部主管签字确认→经营部负责人签字确认

二、项目实施阶段

1、履约保证金缴纳→工程部确认施工现场具备施工条件→经营部提出付款申请（需提供招标文件、中标通知书或合同）→经营部主管签字→经营部负责人→财务负责人签字→总经理（董事长）审批签字→出纳岗银行下账或电汇→经营部到对业主方开收据→进账单及业主收据原件交回财务（签订合同后三日内留存一份回财务部）

2、外经证办理→经营部提出申请（提供合同）→财务部到公司主管税务局办理外出许可→财务部到项目部当地办理税务登记/临时税务登记证→第三联留存财务部

3、工程款收取①→外区工程→到项目所在地税务管理部门开票后发票联返公司盖发票专用章交业主，税票和发票记账联原件留存财务部记账→工程款入账工程款收取②→本区工程→公司开具收据或发票→工程款入账

4、项目部工程款拨付①→材料款采购部→采购部提出付款申请→采购部经理签字→项目负责人确认材料到场签字→财务部审核材料发票→财务负责人签字→总经理（董事长）审批签字→出纳岗支付（对公账户转账）

项目部工程款拨付②→劳务费工程部→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部审核发票或民工工资表（工资表请民工自己签字并付有效身份证复印件）→财务负责人签字→ 总经理（董事长）审批签字→出纳岗支付（星期二支付）

项目部工程款拨付③→机械租赁费工程部→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部根据租赁合同审核油料发票及机上工人工资表（工资表请机上工人自己签字并付身份证复

印件）→财务负责人签字→总经理（董事长）审批签字→出纳岗支付（星期三支付）

项目部工程款拨付④→检测费等间接费用→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部审核发票→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付

5、项目部借款→经公司领导人审批同意后填写借款单→项目负责人签字→工程部经理审核签字→财务负责人签字→总经理（董事长）审批签字→出纳岗办理借款

6、工程完工→持该工程税票及发票复印件到工程所在地地税管理部门注销临时税务登记

三、费用报销

按财务部要求粘贴票据、填写报销单→部门主管签字→分管负责人签字→出纳审核票据→财务负责人签字→总经理（董事长）审批签字→出纳岗支付

财务报销程序

一、 报销基本程序

1、 经办人根据取得的原始发票填写《报销单》，注明日期、摘

要、金额、发票张数据，并在发票背面签上经办人和证明人的姓名，经相关部门主管签字，交财务审查，报公司领导批准签字。

2、 粘贴发票按金额大小分类别粘贴。

3、 财务会计审核报销单与票据金额是否一致、印章是否齐全、

发生日期、摘要是否正确，有无证明人、验收人的签名，审核无误后填制现金支出、银行支出凭证单，出纳付款。

二、 借支报销程序

1、 经办人采购材料、出差工、项目部备用金需办理借支手续的，必须填写《借支单》，报总经理批准，经会计审核，出纳付款。

借支金额均计入经办人员个人借支账户。

2、 出差借支应在出差完毕返回公司后一周内出具有关凭证，填写《差旅费报销单》，办公室审核出差日期并签字，财务部门按照《差旅费开支的规定》标准审核、总经理批准后再据实向出纳结账，领取应补差旅费或交还余额。

3、 采购借支应在物资回公司验收入库之日起一周内出具采购计划、采购发票和采购物资明细等有关凭证，填写《报销单》，并附上经物管员签字核对的《入库单》，经综合管理员审核，报公司领导批准后到财务部办理报销还款。

4、 项目部备用金借支报销由备用金管理责任人根据报账的相关原始凭证，填写《报销单》，交项目经理签字，并提供《现金流水账》交相关部门主管审核，综合管理员审核，财务审核后，报公司领导批准。项目完工之日起一周内依报销程序，到财务室办理完工报销（结账）还款手续。

5、 项目部每月根据报销的费用，统计《费用月报表》。项目完工后向办公室上报《项目资金申请发放表》。

三、 报销流程图：

四、 财务报销注意事项

1、 经办人根据取得的原始发票填写《支出证明单》，注明日期、摘要、金额、

发票张数，并在发票背面签上经办人和证明人的姓名，经部门主管签字交财务审查。无原始发票的注明缺少正式单据的原因。

2、

部门审核报销单与票据金额是否一致、印章是否齐全、发生日期、摘要是否

正确、有无证明人、验收人的签名，审核无误后交公司总经理审批签字。

3、 经办人外购材料、出差借支必须填写（借支单），总经理签批。

4、 采购借支应在物资回公司验收入库之日起一周内报销还款，采购借支均计入

经办人员个人借支帐户。

5、 各项目部报销必须先由项目经理签字，综合管理员及财务审核，报总经理签

批后方可报帐。

6、 报销招待费应注明时间、人数，招待谁；如购烟、饮料、水要注明数量、单

价。

7、 报销运输费要注明车号、几吨车型、次数并注明物品内容及运输的线路。

8、 报销加工费要写明加工明细、用途。

9、 报销生活费中采购要注明菜名、数量、单价、厨师签收。

10、 饮食记录表要本人签字，报销单背后也需本人签字。

11、 当天发生的费用必须经手人、证明人、项目经理在支出证明单上和原始单据背后签字，不能以后补办手续。

12、 报帐的《支出证明单》上，日期须写明费用发生日期。

13、 报销办公复印费的，须写明张数、内容、单价。

14、 报人工费需有相应的施工日志或劳务工程结算单。

15、 报销之前，必须提供《资金费用计划表》。

16、 处理报废物品时，报废单上必须有经办人，对方单位的收货人，证明人（公司物管或项目物管），收款人签字确认。

17、