我国商业银行事后信用风险防范措施

我国商业银行信用风险的发生已经得到有效的遏制，但信用风险发生在所难免。这就需要对商业银行已经发生的信用风险做事后处理。

信用风险的发生，根据程度不同可以分为两类：形成不良贷款、企业破产甩债

（一）不良贷款

次级、可疑、损失合称为不良贷款。

处理：

1、借贷双方共同签订贷款处理协议

2、督促企业进行资产重组

3、清偿抵押物

4、诉诸法律

5、不良资产剥离

6、出售债权

7、核销不良资产

（二）企业破产

企业破产是银行最大信用风险。由于我国资本市场欠发展，银行还是企业资金供给的主要渠道，而我国企业负债率又很高，所以银行不仅是企业唯一的债权人，企业的生产经营资金也全部由银行包办。这种状况，若是企业效益好还不可怕，若经济效益低下，那么银行所面临的风险一目了然。甩债导致银行贷款被“悬空”，使银行背上了巨大而沉重的死滞信贷资金包袱，大大加重了银行信贷资产风险。企业破产甩债形式及应对措施（1）“金蝉脱壳”法

主要指一些资不抵债的老企业，为了甩债，在老企业的基础上采取变换企业法人和法人代表名称，重新开张、重立账户的方式，将老企业的资金和资产转移，而将老企业的债务全部留下挂账。

【措施】按照占用原企业资产的比例，承担相应的债务，要保证贷款分割落实到实处。（2）“母体裂变”法

主要指一些亏损严重的大企业，在生产经营难以为继的情况下，将一个企业划分为几个企业，即瓜分老企业的流动资金和部分固定资产，实行单位裂变，新组建若干经济实体。原企业留几个老弱病残人员虚撑门面，用空壳企业承担过去银行的全部债务，从而导致货款架空，还本付息无望，成为烂账。

【措施】仍由原企业统还的，要重新落实还贷措施，在原企业基础新组建的企业，要按一定比例分割旧债务，转划贷款，不允许把贷款债务留在已成空壳的老企业身上。

（3）“假死真生”法

主要指一些债台高筑无力偿还的国营企业，为了摆脱银行债务的“包袱”，一方面名义上宣布破产，企业先“死”，原贷款被挂账停息；另一方面，重组新企业，瓜分资产，按“优惠”“再优惠”的变相价值象征性地承担一部分债务外，企业资不抵债的“窟窿”等待银行豁免贷款。企业潇洒“死”一会，甩掉债务之后，“改头换面”重新启动又“活”了。

【措施】与各方协商，区分不同企业采取不同的贷款侵害和划转方式。（4）低估低偿法

主要指在对破产企业进行清产核资过程中，通过对待拍卖的资产有意识低价评估使拍卖后的资产价值远远低于其现实资产，从而使偿付给银行的债务也相应减少。通过政府及有关部门操纵拍卖，有意识压降银行偿债比例，目前这种现象几乎是破产企业的通用“法宝”。

【措施】正确估值，收回贷款。（5）暗地转移法

有的企业破了产（或即将破产）不是将破产后剩余的资金（或即将破产剩余的资金）及时偿还银行债务，而是暗地转移给自身新办的或有特殊关系的经济实体使用。破产企业破罐破摔，对银行债务久拖不还。

【措施】及时依法处理，收回贷款。

我国商业银行事后信用风险防范措施

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