信用证融资及欺诈1

信用证融资和诈骗姜晓昱本组案例分析的目的：了解信用证融资的特点和方式。 了解目前对合法融资和非法融资界限的争论。国际贸易融资方式出口融资方式：打包贷款、出口押汇，福费 廷，保理等 进口融资方式：进口押汇、凭信托收据（提 货担保）借单等 国际贸易融资的特点：依据企业信用发放； 针对具体贸易合同的融资；一般都是短期融 资；对银行来讲风险较小；对进出口商来讲 办理手续简便、利息低。 相比其他结算方式，信用证尤其是远期信 用证下向银行申请融资的概率最高。银行控制国际贸易融资风险的方法根据企业的资产、经营情况、信用等级 等给企业一个综合授信额度，企业可以在额 度之内申请开证或者申请押汇、贷款等。银 行进行简单审核认为风险可接受，企业就可 以获取融资。 超出额度的融资行为需要通过提供担保 等方式实现。 银行还会使用一些具体方法保证通过信 用证融资出去的货款专款专用、及时收回。信用证融资诈骗因为银行以资金提供者的身份出现，加上贸 易融资是靠信用额度获取等特点，使得一些渴求 资金的企业对通过信用证进行大量融资寄予厚 望，也使得一些不法分子大量利用信用证获取资 金供自己使用。 近些年公开报导过的信用证诈骗案涉案金额 一般都在亿元人民币以上，如考虑没有公开报导 的信用证诈骗案，信用证诈骗金额在中国每年都 是一个惊人的数字 ——金赛波信用证诈骗的概念和常见形式信用证诈骗罪（根据刑法第195条，无统一定义）： 是指以非法占有为目的，利用信用证进行诈骗 活动，骗取财物数额较大的行为。 常见形式（刑法第195条的规定）： 1、使用伪造、变造的信用证或者附随单据、文件； 2、使用作废的信用证的； 3、骗取信用证的； 4、以其他方法进行信用证诈骗活动的。牟其中简介牟其中1941年生1974年因与他人合著《中国向何处 去？》一书被判死刑，79年出狱 1983年因投机倒把罪入狱，1984年出 狱 1989年，用国内大量轻工产品，从前 苏联换回4架图-154民航机 1995年2月，《福布斯》杂志将牟列入 1994年全球富豪龙虎榜 1994、1995年南德因成功发射两颗卫 星而名声大噪 1999年被捕，2000年因信用证诈骗罪 被判无期徒刑 2003年9月，改判有期徒刑18年。1、二人商议以开立 远期信用证方式融资何君2、签订假进口合同，真融资协议牟其中6、将承兑汇票贴现后将余款交给南德 、签订代 理进口协议 3香港东泽 科技公司、将假 单据交给 中行承兑 54、申请开立信用证湖北中行为南德的开 证做担保湖北轻工 交通银行 贵阳分行法 院 在 刑 事 审 理 中 认 定 的 事 实2000年5月30日武汉市中级人民法院一审裁定 被告南德集团及其法人代表牟其中为非法 长期占有国家资金，伙同他人共谋，采取虚构 进口货物的事实，骗开信用证，非法获取资金 达6.2亿元人民币 ，并造成湖北中行2.9亿余元 的经济损失……………………………… 南德集团及其法定代表人牟其中构成信用 证诈骗罪。南德集团被判处罚金500万元，牟其 中犯信用证诈骗罪被判处无期徒刑，剥夺政治 权利终身。2000年8月22日湖北省高院终审裁定：驳回南德集团及其法定代表人牟其中 等人的上诉，维持一审判决。对此案刑事判决的不同看法： 一、牟其中没有非法占有的犯罪故意所有的证据都只能证明牟只是想“长期 占用”，而不是“非法占有”。 有人甚至认为，有证据表明，牟一直在 试图还款二、“伙同他人共谋”，为什么只有 牟受到刑事处罚？何君、湖北轻工及其法人代表、香港东 泽公司及其法人代表都参与了诈骗，但全部被 轻易释放，免于追究。三、湖北中行并不会因为牟的诈 骗行为遭受损失。因为交通银行贵阳分行为 牟提供了开证担保，同时具有 还款能力四、不是信用证业务的当事人 人也会犯信用证诈骗罪吗？从法理上讲，只有是信用证业务的当事人，才 可能犯信用证诈骗罪。 南德并非当事人，湖北轻工才是，南德最多 只能算从犯 此案在进行民事审判时相关结论正好与刑 事审判相反此案的民事审判过程及结论1997年8月湖北中行将南德、湖北轻工、贵阳交行告 上湖北省高级人民法院民事法庭。8月18日公开审 理，被告依次为湖北轻工、贵阳交行、南德集团。 2002年1月23日随州市中院一审裁定 南德集团与原告湖北中行之间无直接的信用证法律 关系，故对南德集团应承担的责任不予处理。湖北 中行垫付的所有款项及加收的利息均由湖北轻工公 司偿还，贵阳交行承担连带清偿责任。2002年7月12日湖北省高院终审裁定 驳回贵阳交行的上诉，维持原判。 2002年11月29日最高人民法院就贵阳交行申请再审 作出裁定： 指令湖北省高级人民法院另行组成合议庭进行再审。 2004年3月 湖北省高院通知对本案民事部分进行重审。1、牟委托何为南德 代表负责融资 3、 在没 有跟 南德 签订 协议 的情 况下 代理 进口何君2、为南 德担保澳大利亚 X.G.I牟其中4、在 没有 跟南 德签 合同 的情 况下 自行 出具 担保香港东泽 科技公司湖北中行湖北轻工 交通银行 贵阳分行法 院 在 民 事 审 理 中 认 定 的 事 实2005年二审定论的李刚鸣信用证诈骗案李钢鸣：原为肇庆市中旅企业公司（国有 企业）总经理，香港正和公司董事长。于 2001年4月19日被逮捕。 粤海企业（集团）有限公司：国有企业， 广东省在香港特区的窗口企业 。 其行为导致中旅和粤海支出了4亿左右人民 币的赔偿，并直接导致了粤海集团的重组。香港渣打等银行（开证银行）1先后开 出132份 信用证2假单据给银 行，换来银 行承兑汇票正和公司 （出口商）拿银行承兑汇票 贴现获取资金 3粤海驻港企业（香港,开证申请人)肇庆中旅企业 （开证担保人）香港的银行 （贴现行）法院判决的争议点是李是否有“非法占 有”的目的，是否为信用证诈骗罪• 2004年4月12日，被逮捕3年后，肇庆市中级法 院公开开庭审理李钢鸣一案。同年8月27日， 肇庆中院对此案作出一审判决，以玩忽职守罪 对甘、梁、李三人分别判处有期徒刑5年、4年、 4年。 • 对一审判决结果，受害单位粤海轻工表示不 满，随即向肇庆市检察院提出抗诉请求。2005 年4月12日，广东省高级法院二审开庭审理并 随后以信用证诈骗罪判处李10年徒刑。远期信用证诈骗的要点：• 1、一般特点：多使用远期议付或承兑信 用证、无真实贸易背景、进出口双方勾结 且由出口方负责从银行获取资金、开证行 最终受损。 • 2、利用无贸易背景信用证融资在国内一 般被认为是违法行为，但相关立法较为含 糊。