公共经济学习题

第1章 公共部门的经济活动

1. 填空题

（1）人们对某种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度称作这种物品的_____。

（2）一种物品或服务的社会边际效益与其社会边际成本之间的差额，称作这种物品的____。

（3）实现资源配置效率最大化的条件是：配置在每种物品或服务上的资源的____等于____。

（4）公共财政需要履行资源配置的职能，原因主要有____、____、____。

（5）公共物品的三个特性分别是____、____、____。

2. 判断题

（1）在现实经济生活中，帕累托效率可以完全实现。（ ）

（2）一种物品的社会边际效益，随其数量的增加而倾向于增加。（ ）

（3）一种物品或服务的净边际效益是正数，将更多的资源配置在这种物品或服务的生产上，会获得追加的效益。（ ）

（4）效率是评判社会资源配置状况的唯一标准。（ ）

（5）公共部门的经济职能包括资源配置职能、调节分配职能、替代市场职能、稳定经济职能。（ ）

3. 单项选择题

（1）对于帕累托效率准则，下面唯一正确的解释是（ ）。

A. 如果对资源配置的任何重新调整都可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则

B. 对于资源配置的任何重新调整，如果要改善某人的境况不必以其他任何人的境况恶化为条件，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则

C. 实现资源配置效率最大化即“帕累托效率”的条件是：配置在每一种物品或服务上的资源的社会边际效益均大于其社会边际成本

D. 如果对资源配置的任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则

（2）下面关于社会边际成本（MSC ）的说法中，不正确的是（ ）。

A. 社会边际成本是指每增加一个单位该种物品的生产量所需增加的资源消耗的价值

B. 社会边际成本可以通过为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最高额来测定

C. 一种物品的社会边际成本随其数量的增加而倾向于增加

D. 社会边际成本实际上就是社会总成本曲线的斜率

（3）为了使某种物品的产量最优，该种物品产量的增加应当持续到哪一点上？（ ）

A. 其社会边际效益等于社会边际成本，或其净边际效益为0

B. 其社会边际效益就会大于社会边际成本，从而其净边际效益为正数

C. 其社会边际效益就会小于社会边际成本，从而其净边际效益为负数

D. 其社会总效益等于社会总成本

（4）下面哪个公式是完全竞争市场资源配置效率的实现条件？（ ）

A.P=MPB＜MSB ，且P=MPC＜MSC B.P=MPB=MSB=MPC=MSC

C.P=MPB＞MSB ，且P=MPC＞MSC D. P=MPB＜MSB ，且P=MPC＞MSC

（5）下面关于公共物品或服务的论述，哪一项是正确的？（ ）

A. 公式 = 的含义是：公共物品或服务 的总量等于每一个消费者 所拥有或消费的该物品或服务数量（ ）的总和

B. 公式 的含义是：对于任何一个消费者 来说，他为了消费而实际可以支配的公共物品或服务的数量，就是该公共物品或服务的总量

C. 当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本大于零

D. 当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本小于零

4. 多项选择题

（1）完全竞争市场存在的必要条件是（ ）。

A. 所有的生产资源都为公共所有 B. 所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的购买者和销售者

C. 没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格 D. 购买者和销售者都可以享有充分的信息

E. 资源可以充分流动并且可以无任何阻碍地流向任何使用者

（2）公共部门必须履行资源配置这项经济职能的原因包括（ ）。

A. 公共物品或服务的存在 B. 私人物品或服务的存在 C. 外部效应的存在 D. 完全竞争状况的存在 E. 不完全竞争状况的存在

（3）市场失灵出现的原因和表现有（ ）。

A. 公共物品或服务的存在 B. 收入分配不公 C. 经济波动的存在 D. 完全竞争状况的存在 E. 私人物品或服务的存在

（4）对政府经济活动范围的归纳，下面各项中不正确的是（ ）。

A. 政府经济活动的范围包括：提供私人物品或服务、调节收入分配、稳定经济

B. 政府经济活动的范围包括：鼓励市场去提供公共物品或服务、调节收入分配、稳定经济

C. 政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、放任收入差距的出现、稳定经济

D. 政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、调节收入分配、稳定经济

E. 政府经济活动的范围包括：提供公共物品或服务、调节收入分配、放任经济出现大的起伏

5. 名词解释

（1）帕累托效率

（2）社会边际效益

（3）社会边际成本

（4）净边际效益

6. 简答题

（1）分析公共物品或服务的三个特性。

（2）什么是社会公共需要？与私人个别需要相比它具有哪些特征？

（3）政府经济活动的范围应如何界定？

7. 论述题

（1）公共财政具有哪些职能？

（2）简要解释MSB=MSC的含义。

第2章 外部效应

1. 填空题

（1）外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易____或____。

（2）外部效应按照结果来分类可分为____和____。

（3）负的外部效应是指，给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的____。

（4）政府用于矫正外部效应的财政措施有_____和____。

（5）矫正性的税收的突出特征是其税额同____相等。

2. 判断题

（1）在存在正的外部效应的情况下，无论是产品的买者，还是卖者，都会在其决策中意识到他们之间的交易会给其他人带来益处。（ ）

（2）所有的给交易双方之外的第三者带来的影响都可称作外部效应。（ ）

（3）在存在外部效应的情况下，私人边际效益和边际成本会同社会边际效益和边际成本发生偏离。（ ）

（4）在存在负的外部效益的情况下，一种物品或服务的私人边际成本大于其社会边际成本。（ ）

（5）存在外部边际效益递减的正的外部效应时，市场机制下的产量水平总是缺乏效率的。（ ）

3. 单项选择题

（1）下面关于正的外部效应和负的外部效应的四项论述中，正确的有（ ）。

①正的外部效应是指给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的经济效益

②负的外部效应是指给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的成本费用

③具有正的外部效应的物品或服务往往会出现供给不足

④具有负的外部效应的物品或服务往往会出现供给过多

A.1个 B.2个 C.3个 D.4个

（2）关于“金钱的外部效应”的论述，正确的是（ ）。

A. 因某种物品或服务需求量或供给量变动而以价格上涨或下降形式给现有消费者带来的影响，称作“金钱的外部效应”

B. 那些对第三者所造成的无法通过价格或者说不能在价格中得以反映的影响，就是“金钱的外部效应”

C.“金钱的外部效应”同样会导致资源配置的扭曲

D.“金钱的外部效应”也在政府要采取措施加以矫正的外部效应范围之列

（3）下面对负的外部效应的分析，四种情况中发生的可能性最小的是（ ）。

A. 随着年产量增加一倍，外部总成本可能也随之增加一倍，外部边际成本保持不变

B. 随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能大于一倍，外部边际成本递增

C. 随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能小于一倍，外部边际成本递减

D. 随着年产量增加一倍，外部总成本的增加可能小于一倍，外部边际成本递增

（4）在负的外部效应存在的情况下，下列公式成立的是（ ）。

A.MSC+MEC=MPC B.MPC-MEC=MSC C.MEC-MSC=MPC D.MPC+MEC=MSC

（5）在正的外部效应存在的情况下，下列公式成立的是（ ）。

A.MSB+MEB=MPB B.MPB+MEB=MSB C.MEB-MSB=MPB D.MPB-MEB=MSB

（6）外部效应内在化所采取的措施是（ ）。

A. 对正的外部效应和负的外部效应都通过矫正性的税收来实现内在化

B. 对正的外部效应和负的外部效应都通过矫正性的补贴来实现内在化

C. 对正的外部效应通过矫正性的税收来实现内在化，而对负的外部效应则通过矫正性的补贴来实现内在化

D. 对正的外部效应通过矫正性的补贴来实现内在化，而对负的外部效应则通过矫正性的税收来实现内在化

4. 多项选择题

（1）下面对外部效应进行分类，不正确的选项是（ ）。

A. 按照外部效应承受者的不同，可以将外部效应区分为生产活动的外部效应和消费活动的外部效应

B. 按照外部效应发起者的不同，可以将外部效应区分为对消费的外部效应和对生产的外部效应

C. 按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为正的外部效应和负的外部效应

D. 按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为外部效益和外部经济

E. 按照外部效应结果的不同，将外部效应区分为外部效益和外部成本

（2）在下面关于外部效应的论述中，正确的是（ ）。

A. 当一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者发生了影响，而其又未参与该项交易的任何决策时，即存在有外部效应

B. 外部效应就是在价格中未得以反映的经济交易成本或效益

C. 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，简单地讲，外部效应就是指某些个人或厂商的经济行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象

D. 当外部效应存在时，人们在进行经济活动决策中所依据的价格，既不能精确地反映其全部的社会边际效益，也不能精确地反映其全部的社会边际成本

E. 在外部效应存在的情况下，依据失真的价格信号所做出的经济活动决策，肯定会使得社会资源配置发生错误，而达不到帕累托效率准则所要求的最佳状态

（3）下面关于外部效应内在化的五项论述中，正确的选项是（ ）。

A. 所谓外部效应的内在化，实际上就是外部效应的边际价值被定价了

B. 对于正的外部效应，其内在化就是外部边际效益被加计到私人边际效益之上，从而使物品或服务的价格得以反映全部的社会边际效益

C. 对于负的外部效应，其内在化就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而使物品或服务的价格得以反映全部的社会边际成本

D. 外部效应的内在化过程，也就是外部效应得以矫正，资源配置由不具有效率到具有效率的过程

E. 当某种物品或服务的私人边际效益或成本被调整到足以使得个人或厂商的决策考虑其所产生的外部效应，即考虑实际的社会边际效益或边际成本时，就实现了外部效应的内在化

5. 名词解释

（1）外部效应

（2）负的外部效应

（3）正的外部效应

（4）外部效应的内在化

（5）矫正性的税收

（6）矫正性的财政补贴

6. 简答题

（1）何谓正的外部效应？何谓负的外部效应？

（2）什么是外部效应的内在化？具体包括哪两类措施？

7. 论述题

（1）举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。

（2）矫正性税收和矫正性财政补贴的作用机制是怎样的？

第3章 公共物品或服务

1. 填空题

（1）技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或企业排除在公共物品或服务的受益范围之外，这是公共物品或服务的特性之一—_____。

（2）把所有消费者的个人需求曲线____可以得到纯粹的私人物品或服务的需求曲线。

（3）把所有消费者的个人需求曲线____可以得到纯粹的公共物品或服务的需求曲线。

（4）每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。在公共经济学中，这被称作____。

2. 判断题

（1）人们可以用拒绝付款的办法将其不喜欢的公共物品或服务排除在其享用品范围之外。（ ）

（2）纯粹的公共物品或服务应当由公共财政来提供。（ ）

（3）纯粹的公共物品或服务的消费者，可以将其购买量调整到该种公共物品或服务的价格恰好等于其边际效益的水平。（ ）

（4）纯粹的公共物品或服务的最佳产量，应当使所有消费者因此而获得的边际效益总和恰好等于该种物品的社会边际成本。（ ）

3. 单项选择题

（1）下列说法中，完全正确的是（ ）。

A. 对于私人物品或服务和公共物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线

B. 对于私人物品或服务和公共物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线

C. 对于私人物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线；对于公共物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线

D. 对于私人物品或服务，只要将个人需求曲线按垂直方向相加，就可以得出其需求曲线；对于公共物品或服务，只要将个人需求曲线按水平方向相加，就可以得出其需求曲线

（2）下面各项对公式 的解释中，不正确的一项是（ ）。

A. 就是指接受该种纯粹公共物品或服务的任何个人本人所获得的边际效益

B. 是指该种纯粹公共物品或服务所带来的外部边际效益的总和

C. 纯粹公共物品或服务的社会边际效益（MSB ），就是某一个人效益和由纯粹公共物品或服务带给其他所有社会成员的外部效益的总和

D. 要实现纯粹公共物品或服务的配置效率，不一定非得MSB=MSC

（3）下面各项中，正确的选项是（ ）。

A. 在成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平

B. 不管社会中的成员人数有多少，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，都可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平

C. 在成员人数较多的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平

D. 即使在成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本分担的合作方式，也不可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平

（4）下面关于林达尔均衡和免费搭车者的论述中，正确的有（ ）。

①如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平，这被称作“林达尔均衡”。

②林达尔均衡的假设前提是：第一，每个社会成员都愿意准确地披露自己可以从公共物品或服务的消费中获得的边际效益，而不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机；第二，每一社会成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可以给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人的边际效益的可能。

③如果一个社会是由成千上万的人组成的，人们完全有可能在不付任何代价的情况下，享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益，这些人被称作“免费搭车者”。

④只要有公共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免。

A. 一项 B. 两项 C. 三项 D. 四项

（5）混合物品或服务（ ）。

A. 既具有私人物品或服务的某些特性，又具有公共物品或服务的某些特性

B. 具有可分割性 C. 一定具有非竞争性 D. 一定具有非排他性

4. 多项选择题

（1）关于效用的可分割性和非可分割性问题，下列论述正确的是（ ）。

A. 效用的非可分割性，是指公共物品或服务是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点，其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或厂商享用

B. 效用的非可分割性，是指不能按照谁付款、谁受益的原则，为之付款的个人或厂商才能享用物品或服务

C. 国防是公共物品或服务的典型例子，它具有效用的不可分割性

D. 日常生活中的电冰箱属于私人物品或服务，它具有效用的可分割性

E. 有些物品或服务虽然具有效用的可分割性，但仍有可能是公共物品或服务

（2）关于公共物品在消费上所具有的非竞争性，下面各项中正确的是（ ）。

A. 某一个人或厂商对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或厂商同时享用，也不会因此而减少其他人或厂商享用该种公共物品或服务的数量或质量

B. 增加一个消费者，其边际成本大于零

C. 增加一个消费者，其边际成本等于零

D. 增加一个消费者，其边际成本小于零

E. 增加一个消费者不会减少任何一个人对公共物品或服务的消费量

（3）下列叙述正确的是（ ）。

A. 纯粹的私人物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线水平相加得出

B. 纯粹的公共物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线垂直相加得出

C. 纯粹的公共物品或服务的需求曲线可由市场上所有消费者的需求曲线水平相加得出

D. 实现公共物品或服务的资源配置效率最大化的条件是：配置在每种物品或服务上的资源的社会边际效益等于其社会边际成本 E. 在任何情况下，都可以通过自愿捐献和成本分担的合作方式实现公共物品或服务供给量的最佳水平

（4）混合物品和服务的供给（ ）。

A. 可以由私人部门提供

B. 可以由公共部门提供

C. 只能由私人部门提供

D. 既不能由私人部门提供，又不能由公共部门提供

E. 既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是采取政府部门以给予补助的办法由私人部门通过市场提供

5. 名词解释

（1）公共物品或服务

（2）效用的非可分割性

（3）消费的非竞争性

（4）受益的非排他性

（5）林达尔均衡

（6）拥挤性的公共物品

（7）价格排他的公共物品

6. 简答题

（1）什么是林达尔均衡？

（2）什么叫免费搭车者？如何解决免费搭车者问题？

7. 论述题

（1）什么是纯粹的公共物品或服务？什么是纯粹的私人物品或服务？二者有哪些区别？

（2）什么是混合物品或服务？混合物品或服务是怎样供给的？

第4章 公共选择

1. 填空题

（1）人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了____。

（2）人们最理想的结果不止一个，这种偏好结构称作____。

（3）当分别代表不同利益集团的两个或更多的议题被组合在一起，让投票者就此进行投标时，____交易就会发生。

（4）从经济学的观点看，投票者是否参加投票，主要取决于一是____；二是投票对____产生影响的可能性。

（5）政党的行为是为了追求____。

2. 判断题

（1）投票者须承担的税收份额的大小，是由公共物品或服务的生产或提供成本决定的。（ ）

（2）一个人承担的税收份额恰好与政府为他提供的公共物品或服务带给他的边际效益相等，此时他获得的满足程度最大。（ ）

（3）所有投票者的偏好都是单峰形的，多数规则下的投票结果也有可能出现循环现象。（ ）

（4）只要所有投票者的偏好都呈单峰性，不论他们所须承担的税收份额如何，中间投票者定理均可以成立。（ ）

（5）投票交易只有在与提案有关的效益和损失不对称——收益大于损失的情况下才会发生。（ ）

（6）投票交易的结果必然造成资源配置效率的损失。（ ）

（7）选票极大化是多党制社会中成功地获得政治权力的先决条件。（ ）

（8）实证分析表明，官僚们对政府预算极大化的追求，必然导致公共物品的供给量过剩，而高于其最佳的产量水平。（ ）

（9）特殊利益集团在获得来自政府支出增加的效益的同时，不必以其他人的境况因此变坏为前提。（ ）

3. 单项选择题

（1）对于某一个人来说，其最偏好的政治结果是政府所提供的公共物品或服务的数量达到这样的水平（ ）。

A. 他所须承担的税收份额恰好与该种物品或服务带给他的边际效益相等

B. 他所须承担的税收份额小于该种物品或服务带给他的边际效益

C. 他所须承担的税收份额大于该种物品或服务带给他的边际效益

D. 无论他所须承担的税收份额是大于还是小于该种物品或服务带给他的边际效益，只要是不等于就可以

（2）何谓中间投票者？（ ）

A. 中间投票者是指虽然具有投票资格，但是在提案间举棋不定，不知该将选票投向哪一个提案的这样一些投票者

B. 中间投票者指的是这样一种投票者，其最偏好的结果处于所有投票者最偏好结果的中间状态

C. 中间投票者是指那些虽然没有投票资格，但却可以通过自身的活动来影响投票者的理性行为，进而影响投票结果的这样一些投票者

D. 中间投票者是指受他人影响，将选票投向本不能代表自己意愿的提案的这样一些投票者

（3）中间投票者定理实际上告诉人们（ ）。

A. 任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须放弃对中间投票者的争取

B. 任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须对中间投票者施加影响，使其放弃原先的主张，转为支持自己的主张

C. 任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿

D. 任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须坚持自己的竞选方案，有没有中间投票者的支持无所谓

（4）投票者参与投票的原因不包括什么？（ ）

A. 参加投票的效益大于成本

B. 不存在投票交易或隐含的投票交易情况

C. 投票对公共选择产生影响的可能性

D. 一些国家将参加投票规定为公民必须履行的法律义务

（5）唐斯的模型说明（ ）。

A. 政党或政治家是以公共利益为自己的追求目标的

B. 政党或政治家并不是凭选票的极大化来实现自我利益的

C. 政党或政治家都是以互投赞成票来争取选票的

D. 政党或政治家提出的纲领或提案，只有符合中间投票者的偏好，才能实现选票极大化

4. 多项选择题

（1）下面关于税收份额（tax shares）的论述中，正确的是（ ）。

A. 税收份额，有时也称作税收价格（tax prices），是指事先公布的公民所须承担的税收数额

B. 税收份额是政府所提供的公共物品或服务的成本的一部分

C. 对每一投票者来说，这些税收份额代表着政府所提供的公共物品或服务的单位价格，其总额必须等于公共物品或服务的成本（没有盈余或赤字）

D. 如果以 代表某一投票者须承担的某种纯粹公共物品或服务的单位份额的成本，那么，对于所有投票者来说， 必须等于该种物品或服务的成本

E. 在税收份额的分布既定的条件下，公共物品或服务的成本的增加，将导致人们为每单位该种公共物品或服务所须承担的税收份额的增加。因此，除非这种成本的增加伴随着效益的增加，否则，税收份额的增加肯定会减少人们对增加公共物品或服务产量的支持率

（2）在公共选择过程中，一项有关公共物品或服务的产量提案能否获得通过，取决于如下几个因素：（ ）

A. 公共选择的规则，即提案获得通过所需的赞成票数占投票者总数的比例。

B. 公共物品或服务的平均成本和边际成本

C. 投票者获得与提案有关的成本、效益信息的难易程度

D. 税收份额在投票者之间的分布状况

E. 公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况

（3）下面阐述单峰偏好、多峰偏好与投票结果之间关系的各选项中，正确的是（ ）。

A. 如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是唯一的，而不会出现循环现象

B. 如果多数规则下的投票结果出现了循环现象，那就说明，在所有投票者中，至少有一人的偏好是多峰形的

C. 只要所有投票者的偏好都是多峰形的，多数规则下的投票结果就只有一个

D. 只要所有投票者的偏好都是单峰形的，多数规则下的投票结果就不会是唯一的，而会出现循环现象

E. 中间偏好峰即反映中间投票者最偏好结果的提案将在投票中获胜

5. 名词解释

（1）简单多数规则

（2）政治均衡

（3）单峰偏好

（4）中间投票者定理

（5）互投赞成票

（6）特殊利益集团

6. 简答题

（1）何谓政治均衡？

（2）如何理解中间投票者定理？

7. 论述题

（1）简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家（政党）、政府部门（官员）以及特殊利益集团的行为特点。

第5章 公共支出

1. 填空题

（1）公共支出指的是政府为而____支出的一切费用的总和，也就是政府行为的成本。

（2）按照公共支出的目的性不同，可以将公共支出分为____和创造性支出。

（3）按照政府对公共支出的控制能力不同，可以将公共支出分为可控制性支出和____。

（4）可控制性支出可以解释为____的约束，可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的支出。

（5）对公共支出的预算分类，是根据公共预算所编列的____来进行的。

2. 判断题

（1）政府的转移性支出，直接表现为资金的无偿性、单方面的转移，体现了政府的市场性再分配活动。（ ）

（2）财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。（ ）

（3）购买性支出可分为消费性支出和投资性支出，两者的区别在于支出项目发生后是否形成资产。（ ）

（4）所谓特殊利益支出，指的是对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出，如国防支出、警察支出、司法支出、行政管理支出等。（ ）

3. 单项选择题

（1）从公共部门平均劳动生产率偏低的角度分析财政支出增长的原因，这一理论是（ ）。

A. 瓦格纳定律 B. 梯度增长模型 C. 经济发展阶段模型 D. 非均衡增长模型

（2）下列不属于消耗性支出的是（ ）。

A. 支付债务利息 B. 基本建设投资 C. 行政管理费 D. 购置交通工具支出

（3）下列选项中，（ ）不属于公共财政转移性支出。

A. 失业救济金 B. 财政补贴 C. 投资拨款 D. 养老金

（4）一般利益支出，指的是全体社会成员均可享受其所提供的效益的支出，其中属于一般利益支出的是（ ）。

A. 教育支出 B. 警察支出 C. 医药支出 D. 居民补助支出

4. 多项选择题

（1）对财政支出进行统计分类，其划分依据是政府预算中的支出项目，它包括（ ）。

A. 行政管理支出 B. 国防支出 C. 社会文教支出 D. 政府债务支出 E. 经济建设支出

（2）以下财政支出属于消耗性支出的是（ ）。

A. 行政管理费支出 B. 各项事业的经费支出 C. 政府各部门的投资拨款 D. 债务利息 E. 失业救济金

（3）下列关于“政府活动扩张法则”的说法正确的有（ ）。

A. 是由德国经济学家阿道夫•瓦格纳提出的一种财政支出扩张理论

B. 美国财政学家马斯格雷夫和罗斯托提出的一种财政支出增长理论

C. 其结论是：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律

D. 它是皮考克和怀斯曼提出的一种支出增长理论

E. 它是鲍莫尔提出的一种支出增长理论

（4）从不同角度说明公共支出规模不断增长的理论有（ ）。

A. 瓦格纳法则 B. 拉弗曲线 C. 马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论

D. 鲍莫尔的“非均衡增长模型” E. 皮考克和魏斯曼的“公共收入增长引致说”

5. 名词解释

（1）消耗性支出

（2）转移性支出

（3）创造性支出

（4）可控制性支出

（5）非均衡增长模型

（6）公共支出增长发展模型

6. 简答题

（1）在理论上和预算上，公共支出应分别做怎样的分类？

（2）简要解释公共支出不断增长的现象。

7. 论述题

（1）消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？

（2）转移性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？

第6章 公共预算：决策及其经济分析

1. 填空题

（1）以形式上的差别为依据，公共预算可分为____和____。

（2）公共预算决策的基本程序有四个阶段：预算的编制、预算的批准、预算的执行和____。这也就是通常所说的“公共预算周期”。

（3）公共预算原则主要包括____、____、____、____、____。

2. 判断题

（1）中国的预算年度采用跨年制。（ ）

（2）预算草案最终要由国务院审查批准才具有法律效力。（ ）

（3）财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这称作零基预算。（ ）

3. 单项选择题

（1）下列预算年度类型中，世界各国采用最多的是（ ）。

A. 历年制 B.4月制 C.7月制 D.10月制

（2）对于那些效益可以直接用货币量化的财政支出项目，适宜采用的分析方法是（ ）。

A. 最低费用选择法 B. 成本—效益分析法 C. 机会成本分析法 D. 综合分析法

（3）下列有关政府预算的表述中，错误的是（ ）。

A. 政府预算反映政府官员的偏好和支出意愿

B. 政府预算反映政府的活动范围和财政收支状况

C. 政府预算是政府的年度财政收支计划

D. 政府预算是控制财政支出规模的一个有效手段

（4）以内容的差别为依据，财政预算可分为（ ）。

A. 普通预算和特别预算 B. 总预算和分预算 C. 增量预算和零基预算 D. 单一预算和复式预算

4. 多项选择题

（1）常用的政府预算分类方法有形式上的分类和内容上的分类。以形式上的差别为依据，政府预算通常包括（ ）。

A. 零基预算 B. 增量预算 C. 复式预 算D. 单式预算 E. 绩效预算

（2）公共预算的基本原则有（ ）。

A. 可靠性 B. 精细性 C. 完整性 D. 统一性 E. 公开性

（3）以下说法正确的是（ ）。

A. 公共预算是政府的基本财政收支计划，反映政府的财政收支状况

B. 公共预算应该采取一定形式向社会公布

C. 公共预算反映着政府财政活动的范围、方向和政策

D. 公共预算是财政体系中不可缺少的组成部分

E. 公共预算属于国家机密，不应向社会公众透露

（4）世界各国的预算程序可以分为以下几个阶段（ ）。

A. 草案拟订 B. 预算编制 C. 预算批准 D. 预算执行 E. 预算事后监督

（5）以预算内容上的差别为依据，国家预算可分为（ ）。

A. 增量预算 B. 复式预算 C. 单式预算 D. 零基预算 E. 绩效预算

5. 名词解释

（1）公共预算

（2）零基预算

（3）复式预算

（4）机会成本分析

（5）成本—效益分析

6. 计算题

某空军作战任务为炸毁敌方一座大桥，有如下两种作战方案：

（1）动用传统的强击机编队，用常规炸弹进行密集轰炸。需出动100架次飞机，投掷400枚炸弹，我方飞机的成本为10,000,000元/架，损毁率为5%，飞行员的训练费用为1,000,000元/人，每架飞机需飞行员1人，炸弹为10,000元/枚。

（2）使用高科技隐形歼击机并配备精确制导炸弹进行攻击。需使用隐形攻击机2架，投掷精确制导炸弹2枚，飞机成本为200,000,000元/架，损毁率为0.01%，炸弹成本为100,000元/枚，飞行员训练费用为1,500,000元/人，每架飞机载飞行员1人。

试比较哪个方案更有效率?

7. 简答题

（1）公共预算的原则都有哪些？

（2）简述公共预算决策的程序。

（3）什么是公共预算？它具有几个方面的功能？

8. 论述题

（1）什么是机会成本分析？试举例说明它的应用。

（2）什么是成本—效益分析？试举例说明它的应用。

第7章 公共收入

1. 填空题

（1）政府所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配，要与社会成员从政府生产或提供的公共物品或服务中所获得的效益相联系，这是公共收入的____原则。

（2）税率通常用百分比的形式表示，可以具体分为____、____和____三种形式。

（3）在课税对象既定的前提下，税收的负担程度和政府课税的程度就主要体现在____上。

（4）课税对象数额的增量中税额增量所占的比例称作____。

（5）除了税收和公债之外，政府通过其他形式取得的公共收入主要有____、捐赠、使用费、____等。

（6）政府引致的通货膨胀是为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩大货币的供给，从而造成物价的普遍上涨。也被人们喻为“____”。

2. 判断题

（1）纳税人所缴纳的税款与其所可能享受的公共物品或服务的效益之间存在直接的必然联系。（ ）

（2）政府通过课征税收的办法取得公共收入，实质是人民将自己所实现的收入的一部分有偿地转移给政府支配。（ ）

（3）消费税的纳税人和负税人是一致的。（ ）

（4）课税对象体现着不同税种课税的基本界限，是区别不同税种的主要标志。（ ）

（5）弥补财政赤字是公债的唯一功能。（ ）

（6）在现代经济社会条件下，政府引致的通货膨胀不是通过向中央银行透支或借款的途径而发生的。（ ）

3. 单项选择题

（1）实际上，课税客体就是（ ）。

A. 税本 B. 税源 C. 课税对象 D. 税目

（2）（ ），就是按照课税对象数额的大小，规定不同等级的税率，课税对象数额越大，税率越高。

A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率 D. 定额税率

（3）下面关于公债功能的论述，不正确的是（ ）。

A. 弥补财政赤字是公债最基本的功能

B. 以发行公债的方式弥补财政赤字，只是社会资金使用权的暂时转移，既不会招致纳税人的不满，又不会无端增加流通中的货币总量，造成无度的通货膨胀，还可以迅速地取得所需资金

C. 公债的发行或认购通常建立在资金持有者自愿承受的基础上，通过发行公债筹集的社会资金，基本上是资金持有者暂时闲置不用的资金，将这部分资金暂时集中，归政府使用，在正常情况下不会对经济发展造成不利的影响

D. 政府的资本性支出，是绝对不能以发行公债作为财源的

（4）政府收取使用费的主要作用，不包括下面的哪一项？（ ）

A. 弥补财政赤字 B. 筹集财政收入

C. 提高公共设施的使用效率 D. 在一定程度上避免公共设施的“拥挤”问题

4. 多项选择题

（1）公共收入，也可以称为（ ），是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。

A. 财政收入 B. 税收收入 C. 政府收入 D. 债务收入 E. 国有经济收入

（2）以公共收入的形式为标准，可以把公共收入区分为（ ）。

A. 税收 B. 公债 C. 其他收入 D. 利息收入 E. 股息收入

（3）经济学家们提出的公共收入的原则主要有两条，即（ ）。

A. 公平原则 B. 受益原则 C. 支付能力原则 D. 效率原则 E. 便利的原则

（4）税收具有下面哪些特点？（ ）

A. 税收是由政府征收的 B. 政府征税凭借的是其政治权力 C. 税收是强制征收的

D. 税收是无偿征收的 E. 税收的征收有固定限度

（5）税收的三个基本要素是（ ）。

A. 纳税人 B. 负税人 C. 课税客体 D. 税目 E. 税率

（6）课税对象解决的是课税的直接（ ）问题，税源则是税收收入的最终（ ）问题。

A. 依据 B. 核心 C. 来源 D. 去向 E. 方式

（7）公债的特征包括：（ ）。

A. 强制性 B. 固定性 C. 自愿性 D. 有偿性 E. 灵活性

（8）下面说法中，正确的是（ ）。

A. 政府引致的通货膨胀是指这样一种情况，为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨

B. 政府引致的通货膨胀，实质上是一种社会资源的再分配

C. 政府引致的通货膨胀，其净效应是将私人部门占有的一部分资源转移到公共部门，不过它采取的是一种隐蔽的形式

D. 政府引致的通货膨胀被人们喻为“通货膨胀税”

E. 通货膨胀税实际上并不是通货膨胀的一个类型，而是一个税种

（9）规费是政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费，通常包括（ ）。

A. 外事规费 B. 内务规费 C. 经济规费 D. 诉讼规费 E. 非诉讼规费

（10）下面各项中，属于行政规费的是（ ）。

A. 外事规费 B. 内务规费 C. 经济规费 D. 教育规费 E. 诉讼规费

（11）下面各项中，属于司法规费的是（ ）。

A. 诉讼规费 B. 非诉讼规费 C. 外事规费 D. 内务规费 E. 教育规费

5. 名词解释

（1）支付能力原则

（2）税收

（3）课税客体

（4）超额累进税率

（5）政府引致的通货膨胀

6. 计算题

某中国公民10月份从任职单位取得工资奖金收入3200元，加班费收入500元，每月免征额1600元。个人所得的工资薪金收入实行超额累进税率，月应税工薪所得500元以下的，税率5%；月应税工薪所得500~2 000元的，税率10%，速算扣除数25元；月应税工薪所得2 000~5 000元的，税率15%，速算扣除数125元。

要求：计算该公民10月份的个人所得税应纳税额。

7. 简答题

什么是公共收入的原则？其作用是什么？

8. 论述题

（1）什么是税收？为什么说税收是最佳的公共收入形式？

（2）什么是公债？它的基本功能是什么？

第8章 税收原则

1. 填空题

（1）____是政府在税收制度的设计和实施方面所遵循的基本指导思想，也是评价税收制度优劣以及考核税务行政管理状况的基本标准。

（2）第一次将税收原则提到理论高度，明确而系统地加以阐述者是英国古典经济学家____，他在其代表作《国民财富的性质和原因的研究》中提出了税收的四项原则：____、____、____ 和____。

（3）德国新历史学派的代表人物____是税收原则理论的集大成者，他提出了著名的“四项九端”原则。

（4）税收效率原则包括____和____两个方面。

（5）税收的额外负担包括____和____。

2. 判断题

（1）税收原则的最早提出者是英国古典政治经济学家亚当•斯密。（ ）

（2）现代经济条件下的税收原则理论主要源于凯恩斯主义以及福利经济学的思想。（ ）

（3）税收公平原则是设计和实施税收制度的首要原则。（ ）

（4）税收的经济效率原则是指是否以最小的税收成本取得了最大的税收收入。（ ）

3. 单项选择题

（1）税收原则的最早提出者是（ ）。

A. 威廉•配第 B. 攸士第 C. 亚当•斯密 D. 瓦格纳

（2）税收的横向公平是指（ ）。

A. 纳税能力不同的人负担相同的税收 B. 相同纳税能力的人负担相同的税收

C. 纳税能力不同的人负担不同的税收 D. 相同纳税能力的人负担不同的税收

（3）斯密税收原则提出的背景为（ ）。

A. 资本主义自由发展时期 B. 资本主义垄断时期 C. 崇尚国家对经济的干预 D. 国家进行反周期的政策运作

（4）下列不属于衡量纳税能力的客观说中所指的测度尺度的是（ ）。

A. 收入 B. 财产 C. 消费 D. 边际收益

（5）降低税收额外负担的根本途径在于尽可能保持（ ）。

A. 税收收入最大 B. 税收中性 C. 税收征收成本低 D. 税收额外收益最大

4. 多项选择题

（1）我们通常所讲的税收两大原则包括（ ）。

A. 公平原则 B. 节约原则 C. 确实原则 D. 效率原则 E. 普遍原则

（2）以下经济学家曾对税收原则作过阐述的有（ ）。

A. 威廉•配第 B. 攸士第 C. 亚当•斯密 D. 萨伊 E. 瓦格纳

（3）瓦格纳的税收国民经济原则包括（ ）。

A. 税收充足 B. 税收弹性 C. 慎选税种 D. 慎选税源 E. 收入充分

（4）衡量税收公平的标准有（ ）。

A. 受益原则 B. 绝对平等原则 C. 支付能力原则 D. 各阶层人民公平原则 E. 普遍原则

（5）衡量纳税能力的主观说所指的测度尺度有（ ）。

A. 均等牺牲 B. 比例牺牲 C. 最小牺牲 D. 最大牺牲 E. 相对牺牲

5. 名词解释

（1）受益原则

（2）支付能力原则

（3）均等牺牲

（4）比例牺牲

（5）最小牺牲

（6）税收的额外负担

（7）税收的额外收益

（8）税收中性

（9）税收成本

（10）税收的奉行费用

6. 简答题

（1）什么是税收公平原则？衡量税收公平的标准有哪些？

（2）什么是税收效率原则？具体包括哪些内容？

7. 论述题

试述不同历史时期税收原则的主要思想。

第9章 税种分类与税制结构

一、习题

1. 填空题

（1）税种的分类可采用不同的标准，但最基本的分类是按照____的不同来划分，据此，可将税种划分为____、____和____。

（2）以课税权的归属为标准，可将税收划分为____和____。

（3）拉弗曲线描述了____与____之间的关系。

（4）所得课税可分为分类所得税、____和____三种类型，其中，____是当今世界各国广泛实行的所得税类型。

（5）公司所得税的课征方法一般为____。

2. 判断题

（1）单一税制只是在理论上存在，世界各国的税收制度都是复合税制。（ ）

（2）德国新历史学派代表人物瓦格纳主张以课税主体的收入来源给税种分类。（ ）

（3）OECD 和IMF 税种分类的意义在于为各国之间的税制比较提供了方便。（ ）

（4）税制结构的设计不必考虑税收原则的要求。（ ）

（5）税率越高，政府取得的税收越多，因此对政府越有利。（ ）

3. 单项选择题

（1）以计税依据为标准划分，可将税收划分为（ ）。

A. 中央税和地方税B. 直接税和间接税C. 对人税和对物税D. 从价税和从量税

（2）以税负能否转嫁为标准划分，可将税收划分为（ ）。

A. 中央税和地方税B. 直接税和间接税C. 对人税和对物税D. 从价税和从量税

（3）各国个人所得税一般选用（ ）。

A. 固定税率 B. 比例税率 C. 累进税率 D. 累退税率

（4）下列属于“专税专用”税种的是（ ）。

A. 个人所得税 B. 遗产税 C. 增值税 D. 社会保险税

（5）下列税种中，收入调节功能最强的是（）。

A. 消费税 B. 销售税 C. 增值税 D. 关税

4. 多项选择题

（1）下列属于所得课税的有（ ）。

A. 个人所得税B. 社会保险税C. 遗产税D. 物业税E. 资本利得税

（2）下列属于财产课税的有（ ）。

A. 赠与税B. 社会保险税C. 遗产税D. 物业税E. 资本利得税

（3）下列属于流转课税的有（ ）。

A. 增值税B. 物业税C. 营业税D. 遗产税E. 关税

（4）税制结构设计中应主要考虑的内容有（ ）。

A. 税种的配置B. 税率的确定C. 税收主客体的确定D. 征管方式的选择E. 税源的安排

（5）流转课税的特点有（ ）。

A. 课征对象是商品（服务）的流转额B. 流转课税在负担上具有累进性C. 流转课税在负担上具有累退性D. 课税隐蔽，是间接税 E. 课税直接，是直接税

5. 名词解释

（1）从量税

（2）从价税

（3）直接税

（4）间接税

（5）关税

（6）税制结构

（7）主体税种

（8）税本

（9）税源

（10）拉弗曲线

（11）分类综合所得税

（12）社会保险税

（13）特种财产税

6. 计算题

某电视机生产企业为一般纳税人，7月份销售电视机13000台，单价2000元（不含税），所购原材料取得的增值税专用发票上表明的税额为103.12万元，试计算该企业7月份应纳增值税（增值税一般纳税人适用税率为17%）。

7. 简答题

（1）什么是所得课税？所得课税包括哪些税种？

（2）什么是财产课税？财产课税包括哪些税种？

（3）什么是流转课税？流转课税包括哪些税种？

8. 论述题

税制结构设计包括哪些内容？具体应该怎样进行安排？

第10章 税收效应

1. 填空题

（1）税收效应通常包括____和____两个方面。

（2）____是指生产者在如何运用自己可支配的各种生产要素以实现利润最大化目的的方面所作的各种抉择或决策。

（3）根据税收对生产者选择的替代效应，若政府对商品A 征税，对商品B 不征税，则生产者会____A的生产量，而____B的生产量。

（4）要分析税收对纳税人在经济行为方面的总效应或净效应，应将____效应和____效应结合起来，进行____。

（5）若劳动力供给曲线形状为____，则税收对劳动投入的影响表现为收入效应。

2. 判断题

（1）现实经济生活中，税收通常是中性的。（ ）

（2）征税后消费者实际支付的价格比征税前的价格高。（ ）

（3）征税后生产者实际得到的价格比征税前的高。（ ）

（4）若税收制度规定的税收折旧率高于实际折旧率，则税收对私人投资的影响表现为抑制性。（ ）

（5）若税收制度规定的税收折旧率等于实际折旧率，则税收对私人投资的影响表现为中性。（ ）

3. 单项选择题

（1）税收对生产者行为的影响是通过对（ ）的干扰来实现的。

A. 商品的供给B. 商品的需求C. 消费者行为D. 市场价格机制

以下各题依照图2作答。（见课本）

（2）征税后，生产者剩余的损失为（ ）。

A.A+B的面积B.C+D的面积C.A+C的面积D. B+D的面积

（3）征税后，消费者剩余的损失为（ ）。

A. A+B的面积B. C+D的面积C. A+C的面积D. B+D的面积

（4）征税后，政府征税造成的总损失为（ ）。

A.A+B的面积B. B+D的面积C.A+C的面积D.A+B+C+D的面积

（5）税收总收入为（ ）。

A.A+B的面积B.B+D的面积C.A+C的面积D.A+B+C+D的面积

（6）税收的额外负担为（ ）。

A.A+B的面积B.B+D的面积C.A+C的面积D.A+B+C+D的面积

4. 多项选择题

（1）下列关于税收对劳动投入效应的描述，正确的有（ ）。

A. 人头税较之比例所得税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应

B. 比例所得税较之人头税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应

C. 比例所得税较之同额（收入效应相同）的累进所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入

D. 累进所得税较之同额（收入效应相同）的比例所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入

E. 具有累退性质（随着收入的增加，纳税人所缴税款占收入的比重反而降低）的商品税较之同额（收入效应相同）的累进或比例所得税对劳动投入有更大的激励作用

（2）决定私人储蓄的因素有（ ）。

A. 现期收入B. 预期收入C. 储蓄利率D. 净财富E. 私人投资

（3）税收对纳税人投资行为的效应，主要通过（ ）两个方面表现出来。

A. 税前投资收益B. 税后投资收益C. 纳税额D. 折旧因素E. 收益期

（4）税收所影响的经济行为包括（ ）。

A. 生产者行为B. 消费者行为C. 劳动投入D. 私人投资E. 私人储蓄

（5）税收对下列经济行为的收入效应和替代效应方向相反的是（ ）。

A. 生产者行为B. 消费者行为C. 劳动投入D. 私人投资E. 私人储蓄

5. 名词解释

（1）生产者剩余

（2）消费者剩余

（3）税收额外负担

（4）税收效应

（5）税收中性

（6）税收的替代效应

（7）税收的收入效应

（8）无差异曲线分析

6. 简答题

（1）简述税收对生产者行为的影响。

（2）简述税收对消费者行为的影响。

（3）简述税收对劳动投入的影响。

（4）简述税收对私人储蓄的影响。

7. 论述题

税收对私人投资的影响包括哪些方面？具体各有什么影响？

第11章 税收的转嫁与归宿

1. 填空题

（1）税收的转嫁与归宿研究的是_____转移的过程和结果问题。

（2）如果一笔税款从纳税人到负税人，其转嫁运动发生一次，可称作一次转嫁。如果同一税额从纳税人到最后负税人，其转嫁运动发生两次或两次以上，可称作____。

（3）税收经过转嫁，可以把税负全部转移出去，也可能只把部分税负转移出去。如果纳税人通过转嫁把全部税负转移给负税人负担，可称作____。如果纳税人通过转嫁仅把部分税负转移给负税人负担，可称作____。

（4）____是决定税收转嫁状况的关键。

（5）需求弹性描述了____对于____所做出的反应程度。

2. 判断题

（1）将税收的转嫁与归宿理论化是在17世纪的英国。（ ）

（2）一旦税收发生转嫁，纳税人与负税人就是不一致的。（ ）

（3）税收资本化是税收后转的一种特殊形式。（ ）

（4）局部均衡分析就是只对局部市场进行的分析。（ ）

3. 单项选择题

（1）在产制环节对消费品课征的税款，产制企业通过提高商品出厂价格，把税负转嫁给批发商，批发商再把税负转嫁给零售商，最后零售商又把税负转嫁给消费者。这种税收转嫁方式属于（ ）。

A. 前转 B. 后转 C. 消转 D. 税收资本化

（2）零售环节对某种商品课税，厂商设法通过压低进货价格把税负逆转给批发商，批发商再转给产制企业，产制企业又通过压低原料价格、劳动力价格（工资）或延长工时等办法，把税负转嫁给原料供应者和雇佣工人。这种税收转嫁方式属于（ ）。

A. 前转 B. 后转 C. 消转 D. 税收资本化

（3）决定商品课税转嫁与归宿的关键因素是（ ）。

A. 法定纳税人B. 计征方法C. 课税商品的供求弹性D. 负税人

（4）资本要素的收入形式为（ ）。

A. 工资B. 利息C. 地租D. 奖金

（5）如果生产要素的供给弹性（ ）需求弹性，政府所征的税收会更多地向前转嫁，落在生产要素购买者身上。

A. 大于B. 小于C. 等于D. 不等于

（6）税收归宿的一般均衡模型最早是由（ ）提出的。

A. 亚当•斯密B. 米尔利斯C. 哈伯格D. 瓦格纳

4. 多项选择题

（1）税收转嫁的形式包括（ ）。

A. 前转B. 后转C. 消转D. 税收资本化E. 混转

（2）下列关于税收转嫁与需求弹性的关系，描述正确的有（ ）。

A. 需求完全无弹性，即Ed=0时，所征税收会全部向前转嫁，而落在生产要素的购买者身上

B. 需求完全有弹性，即Ed →∞时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上

C. 需求完全有弹性，即Ed →∞时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者自己身上

D. 需求富有弹性，即∞>Ed>1时，所征税收向前转嫁就困难，只能更多地向后转嫁而落在生产要素提供者或生产者的身上

E. 需求缺乏弹性，即1>Ed>0时，纳税人转嫁税负就相对容易，所征税收会更多地向前转嫁而落在购买者身上

（3）下列关于税收转嫁与需求弹性的关系，描述正确的有（ ）。

A. 供给完全无弹性，即Es =0时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上

B. 供给完全无弹性，即Es =0时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者身上

C. 供给完全有弹性，即Es →∞时，所征税收会全部向前转嫁，而落在购买者身上

D. 供给富有弹性，即∞>Es>1时，所征税收的大部分会通过价格提高向前转嫁出去，而更多地落在购买者身上

E. 供给缺乏弹性，即1> Es >0时，生产者转嫁税收困难，所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素的提供者或生产者自己身上

（4）下列说法正确的有（ ）。

A. 现实中税收转嫁的比例怎样，要视供求弹性的力量对比（即供给弹性和需求弹性之间的对比）而定

B. 如果需求弹性大于供给弹性，则向后转嫁或不能转嫁的部分较大，即税收会更多地落在生产者或生产要素提供者的身上

C. 如果需求弹性大于供给弹性，则向前转嫁的部分较大，即税收会更多地落在购买者的身上

D. 如果需求弹性小于供给弹性，则向前转嫁的部分较大，即税收会更多地落在购买者的身上

E. 如果需求弹性小于供给弹性，则向后转嫁或不能转嫁的部分较大，即税收会更多地落在生产者或生产要素提供者的身上

（5）下列说法正确的有（ ）。

A. 如果课税商品属于生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品，那么，政府所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上

B. 如果课税商品属于奢侈品、易于被替代产品、用途广泛产品或非耐用品，那么政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上

C. 如果课税商品属于资本密集型产品或生产周期较长的产品，那么，政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者身上

D. 如果课税商品属于劳动密集型产品或生产周期较短的产品，那么，政府所征税收会更多地向前转嫁，而落在购买者身上

E. 如果课税商品的需求弹性大于供给弹性，那么，政府所征税收会更多地向后转嫁或不能转嫁，而落在生产要素提供者或生产者的身上

5. 名词解释

（1）税收转嫁

（2）税收归宿

（3）税收负担

（4）辗转转嫁

（5）混转

（6）消转

（7）税收资本化

（8）局部均衡分析

（9）一般均衡分析

6. 简答题

（1）税收转嫁有哪些形式？

（2）税负转嫁状况与供求弹性有何关系？

（3）局部均衡分析有何缺陷？

（4）简要介绍哈伯格的一般均衡分析模型。

7. 论述题

试以局部均衡分析方法对商品课税的税负归宿进行分析。

第12章 公债的运用与管理

1．填空题

（1）在公债的运用问题上，有两种不同的理论观点：____和公债新哲学论。

（2）按公债偿还期限不同，公债可分____、____和____。

（3）公债按发行主体不同可分为____和____。

（4）公债的应债来源（亦可称公债的发行对象），就是公债发行的资金收入来自何处。按照发行影响的不同，可将公债的应债来源划分为____和____两大类别。

（5）公债管理对于宏观经济调控的作用，主要是通过其对经济活动的____效应和____效应。

2. 判断题

（1）通过发行政府债券即借债的方法来弥补财政赤字是世界各国的普遍做法。（ ）

（2）公债不仅形成当前的社会负担，一定条件下还可以向后推移形成代际负担。（ ）

（3）公债的偿还方式主要有分期逐步偿还法、抽签轮次偿还法、到期一次支付法、市场购销偿还法和以新替旧偿还法这五种。（ ）

（4）非银行系统包括社会公众和政府机构作为应债来源的经济影响是“扩张性的”。（ ）

（5）公债具有调节经济功能，是政府发行公债的基本原因。（ ）

（6）所谓公债负担就是公债的利息支出负担。（ ）

3. 单项选择题

（1）公债产生的必要条件是（ ）。

A. 政府支出的需要B. 大量闲置资本C. 金融市场的建立与完善D. 货币信用制度的发展

（2）从实际情况看，目前各国政府弥补财政赤字基本上是靠（ ）。

A. 透支B. 增发通货C. 发行公债D. 增加税收

（3）公债的依存度是指（ ）。

A. 当年的政府债务累计余额与GDP 的比率B. 当年的政府债务累计余额与居民储蓄额的比率

C. 当年的公债还本付息额与财政收入的比率D. 当年的政府债务收入与财政支出的比率

（4）各国政府偿还国债的基本手段是（ ）。

A. 设立偿债基金B. 依靠财政盈余C. 举借新债D. 依靠财政透支

（5）将公债划分为中央公债和地方公债，其划分的依据是（ ）。

A. 举债的方法不同B. 举债的主体不同C. 流通与否D. 发行的区域不同

（6）调整公债发行利率的策略，其操作方法是（ ）。

A. 相机决定公债的发行利率水平B. 相机买卖政府债券

C. 相机进行政府债券的长短期调换D. 相机决定公债发行的期限种类

（7）旨在调整公债实际利率水平的策略，其操作方法是（ ）。

A. 相机决定公债的发行利率水平B. 相机买卖政府债券C. 相机进行政府债券的长短期调换D. 相机决定公债发行的期限种类

（8）下列选项中，不属于公债管理应遵循的原则是（ ）。

A. 在总体目标上，公债管理应当同财政政策、货币政策的基本要求保持一致

B. 在直接目标上，公债管理应当区别不同情况而分清主次

C. 在一定的前提下，公债管理可以在自己的作用领域内，发挥宏观经济调控的才能

D. 公债管理作为一种宏观经济调控手段，其地位和财政政策和货币政策等同

4. 多项选择题

（1）国债的政策功能主要有（ ）。

A. 弥补财政赤字B. 筹集建设资金C. 可以替代税收D. 调节经济E. 是政府财政首要的筹集收入的手段

（2）按偿还期限不同，公债可分为（ ）。

A. 短期公债B. 长期公债C. 中期公债D. 国库券E. 无限期公债

（3）世界各国发行公债的方式大体有（ ）。

A. 行政分配方式B. 直接推销方式C. 固定收益出售方式D. 组合方式E. 公募投标方式

（4）政府可选择使用的公债偿还方式主要有（ ）。

A. 一次清偿法B. 抽签偿还法C. 市场购销法D. 以旧替新法E. 公募投标方式

（5）公债的结构包括以下几个方面：（ ）。

A. 应债主体结构B. 公债的持有者结构C. 应债资金来源结构D. 公债的发行区域结构E. 公债的期限结构

（6）根据阿伯特的概括，公债管理的内容主要包括（ ）。

A. 公债发行前的规划B. 公债的推销C. 公债市场的管理D. 公债的偿付业务E. 其他债券管理工作

（7）旨在变动政府债券期限构成的策略，其操作方法是（ ）。

A. 相机决定公债发行的期限种类B. 相机进行政府债券的长短期调换C. 相机决定政府债券的应债来源

D. 相机进行有针对性的政府债券买卖E. 选择调整公债发行利率的策略

（8）旨在调整公债应债来源的策略，其操作方法是（ ）。

A. 相机决定公债发行的期限种类B. 相机进行政府债券的长短期调换C. 相机决定政府债券的应债来源

D. 相机进行有针对性的政府债券买卖E. 选择调整公债发行利率的策略

（9）公债主要运用于以下方面（）。

A. 弥补财政赤字B. 进行公共项目投资C. 行政管理支出D. 调节金融市场的运行E. 相机干预宏观经济运行

5. 名词解释

（1）负债有害论

（2）可转让公债

（3）预付税款券

（4）公募拍卖方式

（5）平价发行

（6）到期一次偿还法

（7）货币政策

（8）公开市场业务

6. 简答题

（1）公债发行有哪些方式?

（2）公债有哪些分类方法？

（3）简要说明公债的还本付息方式。

（4）什么是公债管理？

（5）为什么说公债管理也是一种宏观经济调控手段？

7. 论述题

（1）试述负债有害论和公债新哲学论的基本观点。

（2）简要说明银行系统和非银行系统认购公债的经济影响。

（3）阐述公债管理的流动性效应和利息率效应。

（4）分析公债管理与财政政策、货币政策的同一性与差异性，协调配合运用中应遵循什么原则？

第13章 财政乘数与财政政策

1. 填空题

（1）大衰退时期产生的正统预算准则是____。

（2）随着资本主义经济由自由竞争阶段向垄断阶段的过渡，即世界经济大萧条时期，年度预算平衡在理论和实际上都面临了无法解决的难题：一是它束缚了政府在____方面采取财政措施的手段，二是它实际上加剧了____。

（3）周期预算平衡论的出发点，是主张政府财政发挥____的作用。

（4）政府支出的乘数是____与____之间的比率。

（5）政府根据不同时期的经济形势，相应采取变动政府支出和税收的措施，以消除经济波动，谋求实现既无失业和无通货膨胀的稳定增长之目标，这是的____财政政策。

（6）在经济繁荣时期，GDP 高于充分就业的均衡水平，存在过度需求。所以政府应当执行____的财政政策，其内容是：____。

2. 判断题

（1）年度预算平衡可以缓解经济的波动。（ ）

（2）周期预算平衡论的出发点，是主张政府财政发挥反经济周期的作用，同时也实现预算平衡。这种平衡是以12个月作为一个预算年度的平衡。（ ）

（3）勒纳的功能财政论把着眼点放在通过预算收支的安排来维持经济的稳定发展上，但并未完全抛弃预算平衡的准则。（ ）

（4）由税收乘数可知，税收的增加会引起GDP 的减少，那么GDP 的减少必定等于最初的税收增加额。（ ）

（5）政府支出和税收的同时等量增加，对GDP 仍有扩张作用，其扩张的规模就是政府支出或税收的增加量。（ ）

（6）增加政府支出可刺激私人消费和投资，增加总需求。（ ）

（7）自决的财政政策不是自动地发挥作用，而是一种人为的政策调节，它要依靠政府对客观经济形势的分析判断，经过深思熟虑再决定采取什么样的财政措施。（ ）

3. 单项选择题

（1）（ ）指的是一个经济社会在一定时期（一般为一年）内生产的，作为最终产品的商品或劳务的市场价值，扣除为生产这些产品的资本耗费后的净值，它等于社会各种生产要素的收入（工资、利息、地租、利润）的总和。

A. 国民生产总值B. 国内生产总值C. 国民收入D. 社会总产品

（2）对于财政预算行为准则的理论解释，大体经历了这样几个发展阶段：（ ）

A. 年度预算平衡论、周期预算平衡论和功能财政论B. 年度预算平衡论、功能财政论和周期预算平衡论

C. 周期预算平衡论、年度预算平衡论和功能财政论D. 功能财政论、周期预算平衡论和年度预算平衡论

（3）下面关于财政乘数的论述中，正确的是（ ）。

A. 财政支出乘数与边际消费倾向成反比例关系，边际消费倾向越大，乘数就越小

B. 政府税收乘数说明政府税收对国民收入是一种收缩性的力量。增加政府税收可以压缩总需求，减少国民收入；相反，减少政府税收可以扩大总需求，增加国民收入C. 平衡预算乘数的数值应该是大于1的D. 平衡预算乘数的数值应该是小于1的

（4）政府财政政策的政策目标不包括（ ）。

A. 充分就业的目标B. 保持年度预算平衡的目标C. 物价稳定的目标D. 经济增长的目标

4. 多项选择题

（1）年度预算平衡论是20世纪30年代经济大危机以前的正统预算准则，其基本观点概括起来包括以下方面：（ ）

A. 政府对私人经济部门发行公债会延缓后者的发展，因为这会造成原来可以为私人部门用于生产投资的资本，被挪作政府花费

B. 政府支出是非生产性的，政府的赤字支出更会造成巨大的浪费C. 政府的赤字支出必然导致通货膨胀

D. 政府支出是生产性的，赤字的出现并不一定完全是坏事E. 年度预算平衡是控制政府支出增长的有效手段

（2）周期预算平衡论的基本观点是（ ）。

A. 周期预算平衡决不是以12个月作为一个预算年度的所谓年度的平衡，而是在控制经济周期波动的条件下实现预算平衡

B. 在经济衰退时期，为了消除衰退，政府应该减少税收，增加支出，有意识地使预算产生赤字

C. 在经济繁荣时期，政府应该增加税收，紧缩开支，有意识地使预算产生盈余

D. 从整个经济周期来看，繁荣时期的盈余可以抵消衰退时期的赤字，所以，即使预算不在每一年或每一个月保持平衡，也会在整个经济周期内保持平衡

E. 周期预算平衡论的真正含义是，只要每个预算年度都保持预算平衡，不出现赤字，自然在整个周期内会实现预算平衡，所以，周期预算平衡的关键是保证年度预算平衡

（3）下面关于功能财政预算准则的论述中，正确的是（ ）。

A. 功能财政的核心思想在于：政府的财政政策，政府的开支与税收等都应该着眼于这些举动对经济所产生的结果，而不应该着眼于这些举动是否遵循了既定的传统学说

B. 平衡预算，无论是年度的还是周期的，只具有第二位的重要性，政府财政的基本功能是稳定经济

C. 政府预算的首要目的，是提供一个没有通货膨胀的充分就业，即经济平衡而不是预算平衡，不应为达到预算平衡而置经济平衡于不顾

D. 如果为达到经济稳定的目的，必须长期坚持盈余或大量举债，那就不应有任何犹豫，政府预算盈余或赤字的问题本身与严重的通货膨胀或持续的经济衰退相比是不重要的

E. 功能财政论已经完全抛弃了预算平衡的准则，而把着眼点放在通过预算收支的安排来维持经济的稳定发展上

（4）关于自决的财政政策的论述中，正确的是（ ）。

A. 所谓自决的财政政策，就是政府根据不同时期的经济形势，相应采取变动政府支出和税收的措施，以消除经济波动，谋求实现既无失业又无通货膨胀的经济稳定增长之目标

B. 自决的财政政策包括扩张性的财政政策和紧缩性的财政政策

C. 财政政策用于减轻或消除经济衰退时，通常称为扩张性的财政政策，在经济衰退时期，国民收入小于充分就业的均衡水平，总需求不足，所以政府应当执行扩张性的财政政策

D. 财政政策用于减轻或消除通货膨胀时，通常称为紧缩性的财政政策，在经济繁荣时期，国民收入高于充分就业的均衡水平，存在过度需求，所以政府应当执行紧缩性的财政政策，其内容是：减少政府支出，增加政府税收

E. 现代税收学界把自决的财政政策，称为“逆经济风向行事”

（5）下面各项中，哪几项属于非自决的财政政策？（ ）

A. 个人所得税B. 公司所得税C. 失业救济金D. 福利支出E. 农产品维持价格

5. 名词解释

（1）财政乘数

（2）功能财政论

（3）平衡预算乘数

（4）自决的财政政策

（5）非自决的财政政策

6. 简答题

（1）年度预算平衡论在实践中存在什么问题？

（2）什么是财政政策？它的要旨是什么？

（3）什么是自决的财政政策？它的作用机制是怎样的？

7. 论述题

（1）简述年度预算平衡论、周期预算平衡论和功能财政论的主要论点。

（2）什么是财政乘数？它由哪几个方面的乘数组成？分别对GDP 的均衡水平有什么影响？

（3）自动变化的政府支出包括哪些项目？简述它们的作用机制。

第14章 多级政府间财政

1. 填空题

（1）按照受益范围的大小，可以把公共物品或服务区分为____和____。

（2）有条件的转移支付又分为____和____。

（3）有条件的配套性转移支付又分为____和____。

2. 判断题

（1）纯粹的公共物品或服务并非一定是全国性公共物品或服务。（ ）

（2）全国性的公共物品或服务应当由中央政府负责生产或提供。（ ）

（3）地方性的公共物品或服务应当由各级地方政府负责生产或提供。（ ）

（4）当今的世界，各国财政收入的主体是税收收入，因此财政收入的划分也就主要体现在税收收入的划分上。（ ）

3. 单项选择题

（1）地方政府财政应承担的最主要的职能是（ ）。

A. 提供全国性的公共物品B. 资源配置职能C. 调节收入分配职能D. 促进经济稳定发展职能

（2）下面关于各国政府间事权划分基本做法的介绍中，不正确的是（ ）。

A. 对国防事务的立法权为中央专有，对国防事务的行政权则完全交给地方政府

B. 中央对事关国家主权的公安事务，如国籍管理、出入境管理等实行专门管理；对于维护国家安全与秩序的主要工具——警察，则由中央与地方共同管辖

C. 在高度集权的司法体制下，所有司法制度都由中央立法并实施，所有司法机关都由中央建制并管理，地方不得插手

D. 全国范围内的产业事项由中央政府管理，局部范围的产业事项由地方政府依照法律规定管理

4. 多项选择题

（1）政府间事权划分应遵循的原则包括（ ）。

A. 受益范围原则B. 事权与财权相对称原则C. 效率原则D. 法律规范原则E. 地方多承担中央少承担的原则

（2）政府间支出划分应遵循的原则包括（ ）。

A. 中央多承担地方少承担的原则B. 地方多承担中央少承担的原则C. 受益原则D. 行动原则E. 技术原则

（3）税收收入划分应遵循的原则包括（）。

A. 效率原则B. 适应原则C. 恰当原则D. 中央与地方收入相等的原则E. 经济原则

5. 名词解释

（1）财政管理体制

（2）财政转移支付

（3）无条件的财政转移支付

（4）有条件的财政转移支付

6. 简答题

（1）简要说明全国性公共物品与地方性公共物品的差异。

（2）为什么要通过运用财政转移支付来纠正地方性公共物品或服务的外部性？

7. 论述题

（1）中央政府与地方政府之间职能划分的经济学基础是什么？

（2）论述税收收入划分的方式。