企业科研经费管理制度

企业科研经费管理制度

前

言

依据公司的相关要求，为了提高公司管理水平及服务能力，加强成本意识及管理意识，促进员工的工作绩效，结合公司实际情况特制定本办法。

本制度主要起草人：XXX本制度审核人：

本制度由XXXX科技有限公司负责解释。

1核算对象

独立核算对象为XXX产品事业部、XXX产品事业部、XXX产品事业部、XX服务事业部。

2核算目的

通过独立核算，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率；加强成本意识和成本管理；提高工作绩效。

3核算原则

3.1公平公正原则：建立相对公平公正的工作环境，实现优胜劣汰；

3.2分级管理原则：使用财务控制管理公司的分权机制，给予不同的管理岗位适

度的人权及财权，充分发挥个人主观能动性；

3.3利益共同体原则：建立个人与团队、团队与公司的合理利益分配机制，实现

利益一致；

3.4少数服从多数原则：建立集体领导决策机制，降低公司经营风险；3.5多劳多得原则：贡献决定报酬、责任决定岗位。

4

4.1

独立核算办法

预算办法

4.1.1项目经费来源项目经费来源分为三类：

自筹资金、政府支持资金、非政府项目科研经费4.1.2预算方法

采用“零基”预算法，根据各个部门现有项目和人员，预测下一核算周期和结算周期的各种支出因素测算，可根据公司合同量在周期性经济活动分析会中进行调整。4.1.3

部门预算审批流程

流程详见附录1

4.1.4项目预算核算

项目预算

项目在立项时，必须依据工作内容及项目周期、人员安排制作项目预算书，由预决算委员会开会确认后，项目经理及分管领导签字确认，项目预算原则上不超过项目合同额的40%。

项目核算流程

4.2核算细则

1)核算的主体是部门成员；2)核算周期为每月一次。

3）依据部门月人员综合收入表、报账记录表等进行核算。项目管理部部门有权对项目核算提出质疑，部门经理必须配合检查，检查重点是项目计划进度、资金进度、质量。

4）核算：部门经理与项目管理部对核算结果进行确认、签字。4.3结算

4.3.1

项目结算流程

4.3.2结算细则

1)结算的主体是业务部门；

2)公司与业务部门的结算周期为每财年一次（详见各事业部目标责任书），结

算后付款周期最长不超过一个月。

3)以每月费用确认单为依据。内部（没有对应到与客户签订的合同）项目结算

以验收委员会的决议为准；其余项目结算必须满足回款和验收委员会验收的

要求。

4)部门出具《结算证书》，并走结算流程。《结算证书》请查看附件。4.4工作要点序号12

名称项目计划提交项目工

资项目工资审

核月费用确认项目费用核

算

工作内容计划评审依据工单系统提交项

目工资检查重点是进度、质量工资和人情工资。月费用确认单三方签

字确认核算结果项目完成后，项目管

6

项目结算

理部与行政人事部共同完成结算，公司年

底付款

4.54.5.1核算级数

核算办法四级核算对象

方式

核算依据

获益方式

风险

年

财务付款

月周期

输出结果评审报告结算工资表不合理工资发

放说明费用确认单签字

费用核算单签

字

3月

4月

5项目周期

一级

二级

三级

达到公司经营目

回款金额

签订目标责任标，到达结算周期成本超预算逐

高管层及核算周

书可获得预算内盈年累计

期

余

成本超预算逐

签订部门目标年累计，继任部

达到部门经营目

责任书，一式回款金额门负责人继承，

公司核算标，到达结算周期

二份，项目立及核算周预决算委员会

到部门可获得预算内盈

项时提交预算期。可在经济活动

余

委员会审议分析会议调整

表决

部门核算签订项目目标回款金达到项目目标，到项目经理及副

四级

到项目经责任书，一式额，及项达结算周期可获经理月工资的理三份，划分项目内部验得预算内盈余10%为项目保证

目预算提交部收时间为金，每月扣发，门经理审议准。项目验收后即

一次性退还

基本工资+计

项目经理

件工资或积分月人员结

核算到一多劳多得无

奖，取消加班算表

线人员

工资三段划分

公司所有项目预算编制划分为设计、开发实施、运维三个阶段，每个阶段独立立项。

4.5.2

4.5.2.1

4.5.2.2

设计项目由研发部负责，从立项到验收的整个项目过程由研发部管控。设计项目验收后需整体移交给项目管理部。

4.5.3核算周期

核算周期与经营活动分析会同。4.6

结算办法

结算按照核算级别进行，即公司结算到部门、部门结算到项目经理、项目经理结算到个人。4.6.14.6.2

结算流程（详见附录2）。依据

以个人结算表为依据。外部项目结算必须满足回款和验收委员会验收双重要求；公司内部项目结算以验收委员会的决议为准。提供结算证书（具体参看项目管理部制度）4.6.3

周期

公司与部门、部门与项目经理的结算周期为每财年一次，即每年12月31日前结

算，项目经理与个人的结算周期为每月一次，月底结算，以工资形式发放。结算后付款周期最长不超过一个月。4.6.4

主体

项目管理部、研发部、销售部、行政人事部

4.6.5

4.6.5.1

处罚

项目完结时，项目经理需提供完整的项目验收材料，若材料齐全，则每

年12月31日前给予结算；若材料不齐全，需及时补齐材料，否则不予结算。

4.6.5.2

在核算过程中，如若出现多算、少算情形，由具体责任人追回多算的金额，若追不回，根据对公司造成的损失，处以罚款，具体参看《XXXX科技有限公司奖惩制度》。

55.1

制度保障委员会制度

建立两个委员会，预决算委员会负责决定和调整公司的预决算，验收委员会

负责决定公司项目是否阶段性验收。5.1.1

5.1.1.1

预决算委员会

有权决定和调整公司的预决算（包括是否继续正在实施的项目）。各个部门或项目经理提出申请，委员会有最高决议权，遵循“少数服从多数”原则。此委员会执行周期初期为每季度一次，正常运行后可半年一次灵活调配。

5.1.1.2

委员会下设评审组，评审组人员构成如下：组长：总经理副组长：常务副总

组员：副总、财务部经理、项目管理部经理。

备注：若副总承担项目，则该副总无权参与本项目的预算评审。

5.1.1.3

预算调整申请流程

1.预算可根据项目变更情况在周期性经济活动分析会中进行调整。预算调整必

须在经营活动分析会前一周提出书面申请，并走申请流程。预算调整流程请查看附录3。2.

预决算委员会在项目责任书上的项目工期到期前一个月停止接收预算调整申请。

3.预算书（见附录11）

5.1.2

5.1.2.1

验收委员会

有权最终决定公司项目是否阶段性验收。各个部门或项目经理提出申

请，按预算三阶段进行验收，委员会有最高决议权，遵循“少数服从多数”原则。

5.1.2.2

委员会下设评审组，评审组人员构成如下：组长：总经理副组长：常务副总

组员：副总、财务部经理、项目管理部经理。

5.1.2.35.1.2.4

验收申请流程（详见附录4）。

若因客户原因耽误，可先向验收委员会申请开展内部验收，自工期到期之日起，验收委员会将冻结该项目一切费用，之后产生的所有费用由项目经理自行承担，最终以外部验收为准，待外部验收完结后，给予发放冻结的费用。

5.2报销管理制度

为支撑独立核算制度有效实行，公司所有人员的费用必须使用内部信息管理

系统中的“报销管理”进行报销。要求如下：

5.2.15.2.25.2.35.2.4

出差费用明细应精确到天；

连续出差的至少两周在系统中填报一次，报主管人员审核；借支款项，前帐不清后账不结。

经办人打印报销单并附上物理票据的时间最迟不能超过一周，财务、出纳审核报销单最迟也不超过一周。

5.2.55.2.6

每月项目经理在签费用确认单时，项目经理有权查看报账情况。报账全过程需遵循报销管理制度，对于弄虚作假的人员，处以报账金额双倍的罚款，情节严重的予以开除；

5.2.7

报销流程。（详见附录5）

5.35.3.15.3.2

项目立项及分配办法

公司内部项目（项目立项流程详见附录6）。公司外部项目

项目管理部及高管层集体讨论并分配项目

备注：详细项目立项制度参见《项目管理部制度》。5.4

合同审批办法

5.4.2

外部合同审批流程：（详见附录8）。

附录1

部门预算审批流程图

附录2

结算流程图

附录3预算调整申请流程图

流程1：预算调整申请流程图附录4验收申请流程图流程1：验收申请流程图

流程

2：预算调整申请流程图

流程2：

验收申请流程图

附录5报销流程图附录6

项目立项流程图

验收申请表

合同编号：项目名称：

致：

项目组已按合同要求完工，项目相关资料及用户验收申请已提交

公司，项目经自检合格，请公司予以内部验收，并从年月起冻结相关费用，待公司验收后结算。

附件：

项目经理：日

公司审核意见：

期：

代表人：日期：

验收申请表

合同编号：项目名称：

致：XXX

我方已按需求完了_验收。

附件：

1.工作报告2.技术报告3.测试报告4.用户手册5.用户使用报告6.应用证明7.验收证书

系统开发方：项目经理：日

系统建设方审核意见：

期：

项目，经自检合格，请贵方予以

系统建设单位：建设方代表：日期：

附录11预算表

2.3.2.6、印刷费2.3.2.7、培训费2.3.2.8、租用电脑2.3.2.9、其他费

其它

系统月/人月/人月/人￥0￥0￥0￥0

附录12采购申请表

采购申请表

采购编号：

物品名称申请部门

采购数量申请人

总金额申请时间

用途

规格型号及配置

公司审批

签名

申请部门验收

签名

日期日期