出纳的工作范围
一般企业的出纳要做的事情
公司出纳的岗位职责:
一、办理银行存款(但不管理银行账户)和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并在由总经理授权负责保管财务章。
四、负责员工出差费用报销(出差补助、车船费、餐饮费、通讯费用、保险等)的工作。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则:
(1)现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并留意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。这一点很重要,也是现金管理容易出现问题的地方。
4、每日做好日常的现金点验工作,做到账实相符。
做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、通常不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
(2)银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。
(3)报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销
3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
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