中国农村养老保险制度的现状及问题研究评述

第２０１２年第３期（总第３９４期）

（２０１２）０３－００２２－０２[文章编号]１００９－６０４３

商业经济

ＳＨＡＮＧＹＥＪＩＮＧＪＩ

Ｎｏ．３，２０１２ＴｏｔａｌＮｏ．３９４

中国农村养老保险制度的现状及问题研究评述

许佳佳，刘鑫桥

（华中师范大学

经济学院，湖北

武汉

４３００７９）

[摘要]现阶段农村养老保险存在的问题，主要是国家对农村养老保险的支持力度太小，保障水平与覆盖面偏低，

调动农民的参保积极性；农村社会养老保险的法律地位缺失及管理效率低下。我国应提高农村社会养老保险的宣传力度，

不断的完善立法，以严密的法律体系为后盾；完善和加强农村养老金的管理与监督，确保其保值、增值；对农村养老金的来源进行改革，以减轻农民的负担。

[关键词]社会保障；农村养老保险；经济发展水平[中图分类号]Ｆ３７０

[文献标识码]

Ｂ

社会保障作为近现代社会文明的标志，是公众幸福感的源泉。中国经过改革开放三十多年的发展，经济水平提高迅速，但却未建立与之相一致的社会保障体系。城乡二元的社会结构，让原本稀缺的社会保险补助向城镇倾斜太多，虽然在统筹层次与筹资方式方面有待改革和提高，但城镇社会保障体系日渐完善已是不争的事实，与之相对应的农村社会保障制度发展相对缓慢甚至停滞。由于中国是农业大国，农村人口占总人口的７０％，农村社会保障是整个社会保障体系相当重要的组成部分。

根据统计数据显示，２０００年我国农村６５岁以上的老年人口占农村总人口的７．３６％，而相同指标下城镇仅为６．２９％，虽然农村相对城镇经济发展水平远远落后，但农村老龄化却已走在了城镇前面。建立完善农村养老保险制度是推进社会主义新农村建设，维护社会稳定的重中之重。

社会保险型养老制度，该模式实行现收现付与累积制相结合的资金筹集与计发模式，强调农民养老的个人义务，英但是政府均给予较大的财政补贴。第二种是以瑞典、加拿大为代表的福利保险型养老保险模式，实行此模国、

式的大多为“福利国家”，政府采用财政政策调节的方式保证该国的老年人晚年生活幸福。第三种是以个别亚非国家为代表的强制储蓄型养老保险制度，保险金的来源是职工与雇主，国家不给予任何财政补贴，但是会给予政策优惠。

国内在农村养老保险方面的研究主要集中在建立农村社会养老保险的可行性与必要性。国内学者在建立农村养老保险的必要性方面基本意见一致，因为保障老年农民的切身利益，对于加快社会主义新农村建设与社会稳定和谐具有重要作用。但是在建立的可行性方面，大部分学者持否定态度，学者梁鸿认为福利国家的社保支出过大，造成财政困难甚至会引发债务危机，我国目前经济水平有限，国家财政尚无力承担全国范围内的农村社会保障制度，只能以局部地区的社会保障作为替代。杨翠迎、张晖在分析了我国农民社会养老保险的经济可行性之后，认为目前建立全国范围的农村养老保险制度是不何承金认为，中国西部农村人口控制的主要障碍可行的。

在于社会保障体系残缺不全，农民养老难以落实。

（二）我国农村养老保险的现状

从历史角度分析，中国农村居民一直采用家庭养老方式且持续至今，在新中国土地改革之前，土地收入也是农民养老金的一个重要来源。但是目前我国人均土地极少、大片土地被工业或房地产占用、农民不具有土地的所有权，不能变卖土地养老的情况下，土地养老的功能已经越来越弱。改革开放以后我国农村养老保险的建设历程

一、相关理论研究及我国农村养老保险的现状

（一）国内外相关理论的发展及研究

社会保障体系的核心内容最早创于德国，１８８３年俾斯麦政府颁布了《疾病社会保险法》，１８８４年颁布了《工伤，１８８９年颁布了《老年和残障社会保险法》事故保险法》

等，为德国公民逐步建立了完善的“从摇篮到坟墓”的社会福利保障制度。社会保障作为法律概念首次出现在１９３５年美国国会批准并公布的《社会保障法》，并在之后《大西洋宪章》（１９４１年）、《费城宣言》（国际劳工大会，１９４４年）均采用此词，遂产生影响并延续至今。

国外在数十年上百年的社会发展中，大部分已经建立起了符合本国实际情况的农村社会养老保险制度，根据各国的政策实施措施，目前可以将农村的社会养老保韩国、美国为代表的险划分为三种类型。第一种以日本、

[收稿日期]２０１２－０３－１２

－２２－

许佳佳，刘鑫桥：中国农村养老保险制度的现状及问题研究评述

大致分四个阶段：民政部开始对农村社会养老保险进行探索并确定部分经济较发达地区为首批试点单位（１９８６－１９９１）；政策推广并制定《县级农村社会养老保险基（１９９２－１９９７）；清理整顿发展缓慢阶段（１９９８－２００２）；本方案》

恢复发展（十六大以后至今）。在这２０几年的探索中，与农村老龄化迅速不相匹配的是农村养老保险发展缓慢，在计划生育的政策配合下，传统的家庭养老模式已经走到尽头，独生子女一代赡养老人的压力巨大，如果养老保险不能尽快完善，必然会影响社会的安定与和谐。

民政部颁布的《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》规定：我国农村社会养老保险筹资原则是“个人缴费为主、集体补助为辅、国家给予政策支持”。此原则一直贯穿农村养老保险的实施过程，在具体的实践过程中，地方政府因财政压力，尽量缩小补助比例，且我国的集体经济在大部分地区比较薄弱，因此农民本人作为缴费的主体，也就变成了唯一缴费体，这样缺少政府支持的农村养老保险体系严重违背了社会保障的本质要求，对农民是严重不公平的，也不是真正意义上的社会保险。

传政府对养老金的让利、让税、补贴等优惠政策，以吸引广大农民参保。而且还要充分利用媒体的作用。通过媒体对农村社会养老保险制度进行宣传，对相关问题进行详细的解释。加深广大农民对农村社会养老保险制度的认识，从而提高他们参保的积极性。

（二）不断的完善立法，以严密的法律体系为后盾建立专门的《农村社会养老保险法》。虽然已经有颁《社会保险法》，但这仅是从宏观上对一些社会保障进布

在原则上的规定，落实到各个具体问题上人有操行指导、

作性问题还有待解决。社会保障制度是保障社会各个方、《医疗保险条面的制度，目前我国有《工伤保险条例》

例》、《失业保险条例》等，关于老年人养老方面的《城镇职工养老保险条例》、１９９６年颁布的《老年人权益保障法》。但针对农民养老这方面的法律仍然很少，都是星星点点的在地方进行试点，没有全国统一的立法规范。这对于地方执行也产生了阻碍。因此，应加快建立和完善农村社会养老保险法。健全农村养老保险法与其他法的衔接。在立法的过程中要注意到多方面的问题，由于养老金必然涉及到继承问题，因此要求《继承法》中也要提及养老金继承的相关规定，更重要的是要阐明养老金继承的继承范当然对于养老基金的管理也应做出规定。如果滥用基围。

金或管理不善造成基金的大量损失，应由谁承担责任，承担怎样的责任，都要与行政法、刑法的相关规定相衔接，执法必严。切实做到有法可依、

（三）完善和加强农村养老金的管理与监督，确保其保值、增值

设立专门机构对农村养老金进行管理。设立社会保险公司，作为办事机构独立经办社会保险业务，并下设专门的养老金管理部门，承担基金的保值、增值责任。同时，也可以将部分养老金转托给私人投资经营公司，使其运用市场机制进行投资运营，以达到养老金的增值目的。而银行等，应拓宽且，养老金的投资范围不应局限于国债、到证券、土地、其他不动产等可靠性较强的其他领域，最大程度上实现基金的增值。健全农村养老金的监督机制。加强农村养老金的监督活动，首先，财政部门要按照国家的有关规定，建立健全与基金收支、投资有关的财务、会计、预算管理制度，审计部门要进行定期审计，并设立专门机构对基金的管理实行专门的监督。其次，还要加大媒体对政府关于基金运行的监督，切实保障农村养老金的安全。最后，农民也应加强自身对基金的关注度，作为投保人应当时时刻刻关心养老金的运行，以保障自己的老年生活。

（四）对农村养老金的来源进行改革，以减轻农民的负担改革农村养老金的来源，加强政府对农民的自主，以减轻农民的负担。现行的农村养老金主要有农民个人存入款作为个人账户的来源，这种方式突现不出政府、集体对农村新型养老保险的补贴，非但吸引不了农民参保，还加重了他们的负担。因此政府应推行优惠政策，对农村养老金实行让利、让税、补贴等一系列政策，加强农民对农

（下转第１１２页）

二、现阶段农村养老保险存在的问题

（一）国家对农村养老保险的支持力度太小

根据西方发达国家的经验，社会保障作为社会再分配的手段，应该由政府或者雇主作为资金来源的主体，目前我国大部分地区的农村养老保险基金完全来源于农民，不符合社会保险的公平性原则。

（二）保障水平与覆盖面偏低

农村限于经济发展水平因素，生活支出占收入的比重较大，在自身经济拮据的状况下，即使有心也无经济实力购买养老保险。同时由于传统家庭养老观念的根深蒂固，农民的思想难以迅速转变。政府机构在推行农村养老保险政策时，大多未考虑农村的文化水平，复杂的缴费方式以及回报率让农民不能理解政策的本质含义在何处，也无法建立农民对养老保险政策的信任。分析农村养老保险的回报可以看出，保障水平一直保持在低位，在通货膨胀的状态下，领取的养老金对生活难以起到根本性的作用。

（三）农村社会养老保险的法律地位缺失及管理效率低下

虽然农村养老保险发展已经二十多年，但是目前唯一正式颁布的法律法规仅有《县级农村社会养老保险基本方案》，此法于１９９２年颁布至今已有１９年时间，社会经济发展变化巨大，地方政府在具体实践中已无法完全按照基本方案的规定执行，因此造成目前各地区各自为政的局面。无法律依据的农村社会养老保险如无源之水，不具备长久性与稳定性，也不符合广大农民的长远利益。

三、对我国农村社会养老保险改革的建议

（一）提高农村社会养老保险的宣传力度，调动农民的参保积极性

政府应当作为主要的宣传角色，在养老保险的推进中对农村新型养老保险制度进行积极的宣传，耐心地向农民进行讲解农村社会养老保险的好处。并且要大力宣

－２３－

商业经济第2012年第3期ＳＨＡＮＧＹＥＪＩＮＧＪＩＮｏ．３，２０１２

提供风险指引，投保企业可以随时登录查询。这样企业享受的不仅仅是风险保障，还可以有效率地选择贸易伙伴，谨慎交易，事前合理规避风险。（３）切实做好追偿工作。由于出口信用保险所承保的是信用风险，保险标的一般不因此，追偿工作对于出口信用保会因事故的发生而灭失。

险的重要性高过其他任何保险。在损失发生后，出口信用保险机构不仅要在出险后给予投保企业及时的赔偿，还应该利用其自身的优势积极介入追偿，这是国际出口信用保险机构普遍采取的操作方式。因此，我国的出口信用保险机构应充分发挥作为国际信用与投资保险人协会（伯尔尼协会）会员的资源优势，借助其庞大的国际追偿网络，积极开展海外追偿工作。如果追回欠款，不仅信用保险公司损失能够得到补偿，被保险人自行承担部分的损失也可以得到弥补。

（三）出口企业方面

１．提高风险管理水平，建立信用风险管理体系。客户既是企业最大的财富来源，同时也是风险的最大来源，出口企业应把信用风险管理作为企业发展的重要问题来抓。金华市大部分出口企业还没有建立完善的信用风险管理制度，在面临恶化的市场环境时，还停留在依靠自身能力承担和解决的层次，利用政策工具防范和转嫁风险的意识不足，风险管理水平有待进一步提高。而提高风险管理水平最根本最有效的方法是建立一套行之有效的信很多出口企业认为，信用管理就是追收用风险管理体系。

账款，实际上这是一个很大的误区，追账只是其中很小的一部分。信用风险管理是一个系统工程，涉及买家筛选、合同评审、信用策略、业绩考核等一系列过程，企业应根据自身管理和业务特点，建立起一个科学的信用风险管理体系。

２．主动了解和积极投保出口信用保险。目前金华市

（上接第２３页）

出口企业不愿投保出口信用保险的一个最主要原因是对出口企业应更新观念，主动深入了解出口信其了解很少。

用保险不同于一般商业保险的作用和功能。出口信用保险是理想的风险管理工具，在贸易之前，出口信用保险机构可以对买家进行资信调查，帮助企业了解买家状况，严不但能够有效地转嫁信用风险，格把好第一关。投保后，

可以将不定的风险变为固定的费用，还能增强企业竞争对于出口企业而言，绝对是花小力。投保出口信用保险，

钱，办大事。企业应加快了解保险知识，增强投保意识，积极投保出口信用保险。

[参

考

文

献]

［１］杨学进．出口信用保险介绍［Ｊ］．中国科技产业，１９９５（１－４）［２］翟因华．浅谈出口信用保险立法中的若干问题［Ｊ］．保险研究，１９９６（６）：２４－２６

［３］张虹．完善出口信用保险，促进对外贸易发展［Ｊ］．财经理２００１（１１）：１０９－１１１论与实践，

［４］赵苑达．我国出口信用保险赔付率过高的原因与对策［Ｊ］．经济问题，２００４（３）：５９－６１

［５］符冰洁．发挥出口信用保险作用增强企业出口竞争力［Ｊ］．经济视角，２００７（８）：１０２－１０３

［６］张琳．浅析我国出口信用保险法律制度构建的必要性［Ｊ］．知识经济，２００８（２）：１１５－１１６

［７］奉灵芝．信用风险管理之痛［Ｊ］．中国对外贸易，２０１０（１０）：３８－４２

［８］李冰峰．外贸企业可多渠道应对汇率变动［Ｎ］．金华日报，２０１０－０７－２０

［９］李冰峰“．走出去”要增强风险防范意识［Ｎ］．金华日报，２０１１－０４－１９

[责任编辑：王凤娟]

状况，推进具有中国特色的农村社会养老保险制度的建设，为造福广大农民做贡献。

[参考

２００３

［２］穆怀中．社会保障国际比较［Ｍ］．北京：中国劳动社会保２００２障出版社，

［３］顾小燕．我国农村养老保险的现状及其对策研究———以苏州市为例［Ｄ］．上海交通大学硕士论文，２００７试论中国农村社会保障及其特殊性［Ｊ］．复旦学报［４］梁鸿，

１９９９（５）：２６－３１社科版，

［５］张晖，等．我国农村应建立不同层次的社会养老保障机制［Ｊ］．人口学刊，１９９７（６）：５０－５２

［６］何承金，等．中国西部农村人口控制与社会养老保障研１９９７（１）：１４－２４究［Ｊ］．中国人口科学，

［７］马利敏．农村社会养老保险请缓行［Ｊ］．探索与争鸣，１９９９１１－１２（７）：

[责任编辑：潘洪志]

文

献]

［１］中国２０００年人口普查资料［Ｍ］．北京：中国统计出版社，

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

村社会养老保险的信任度。对极其贫困地区，由于农民连自身的温饱问题都难以解决，政府或社会团体可以举行募捐，将募捐所得部分作为他们的养老基金，以保证其老年生活。

四、结论及进一步研究方向

综合以上研究，充分表明当前我国的农村养老保险制度是存在很大缺陷的。理论的时代性特点决定分析问题必须立足当前的国情，目前面临缺乏法律依据、老龄化到来、农村劳动力迁移增加、失地农民增多的现状，研究的重点应该集中在完善农村养老保险的法制基础、建立农村与城镇对接的社保体制、改革养老保险基金的筹资方式以增加社会保险的收入等。

虽然西方发达国家在农村社会保障体系的建设方面已取得相当的成功，但是由于政治基础和经济水平的不我国应当在推进社同，完全照搬西方模式是难以成功的。会主义新农村建设的进程中，立足实际中国农村的现实－１１２－