银行存款调节表

1、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：

①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年4月30日

1、100000 2、1325 3、269720 4、49040 5、269720

解释：甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：

①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 36800 企业已收银行未收

②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 1325 银行已付企业未付

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。 48320 企业已付银行未付

④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 12240 企业已收银行未收

⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 100000 银行已收企业未收

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年4月30日 单位：元

1、100000 ⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账 2、1325 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账 3、269720 ＝171045+100000－1325

4、49040 ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额

为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。

④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 5、269720 269000+49040－48320

2、资料：XYZ公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150 000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

①6月28日，XYZ公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

②6月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。

③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

假定XYZ公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：编制XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年6月30日

1、150500 2、299000 3、40000 4、80000 5、299000

解释：①6月28日，XYZ公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

企业已付银行未付

②6月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票20 000

元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 企业已收银行未收

③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 银行已付企业未付

④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 银行已收企业未收

⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 银行已收企业未收

⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 企业已收银行未收

假定XYZ公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：编制XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年6月30日 单位：元

1、150500

④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 2、299000 150000+150500－1500 3、40000

②6月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。

⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 4、80000

①6月28日，XYZ公司开出一张金额为80 000元的转账支

票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

5、299000 339000+40000－80000

3、XYZ公司2008年10月31日银行存款日记账为70 000元，银行对账单的存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

（4）银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

要求：根据上述资料，完成以下

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年10月31日

1、12000 2、77000 3、5850 4、2000 5、77000

解释：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 企业已付银行未付

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 企业已收银行未收

（3）公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 银行已收企业未收

（4）银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 银行已付企业未付

要求：根据上述资料，完成以下

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元

1、12000 公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 2、77000 70000+12000－5000

3、5850 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元

4、2000 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000

元

5、77000 73150+5850－2000

4、XYZ公司2008年12月31日银行存款日记账为130 000元，银行对账单的存款余额数为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）XYZ公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。

（4）公司委托银行代收外地销货款4 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

（5）银行代为支付本月电话费1 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

要求：根据上述资料，完成以下

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元

1、1000 2、133000 3、25000 4、2000 5、133000

解释：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 企业已付银行未付

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 企业已收银行未收

（3）XYZ公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 企业已收银行未收

（4）公司委托银行代收外地销货款4 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 银行已收企业未收

（5）银行代为支付本月电话费1 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 银行已付企业未付

要求：根据上述资料，完成以下

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元

1、1000

（5）银行代为支付本月电话费1 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

2、133000 ＝130000+4000－1000 3、25000

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。+（3）XYZ公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 4、2000

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 5、133000 ＝110000+25000－2000

5、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79 000元，10月底公司与银行往来的其余资料如下：

①10月30日收到购货方转账支票一张，金额为15 800元，已送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3 350元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票8 200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项10 000元，银行已转入本公

司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

要求：根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年10月31日

1、10000 2、425 3、99650 4、24000 5、99650

解释：①10月30日收到购货方转账支票一张，金额为15 800元，已送存银行，但银行尚未入账。

企业已收银行未收

②本公司当月的水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 银行已付企业未付

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3 350元未兑现。 企业已付银行未付

④本公司送存银行的某客户转账支票8 200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 企业已收银行未收

⑤公司委托银行代收的款项10 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 银行已收企业未收

要求：根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元

1、10000

⑤公司委托银行代收的款项10 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 2、425

②本公司当月的水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

3、99650 ＝90075+10000－425 4、24000

①10月30日收到购货方转账支票一张，金额为15 800元，已送存银行，但银行尚未入账。+ ④本公司送存银行的某客户转账支票8 200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知

5、99650 ＝79000+24000－3350

6、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为98 500元，9月底公司与银

行往来的其余资料如下：

①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年9月30日

1、22000 2、119700 3、47600 4、4500 5、119700

解释：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 企业已收银行未收

②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 银行已付企业未付

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500元未兑现。 企业已付银行未付

④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 企业已收银行未收

⑤公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 银行已收企业未收

要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年9月30日 单位：元

1、22000

⑤公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 2、119700 ＝98500+22000－800 3、47600

①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账 + ④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知

4、4500

③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500元未兑现。

5、119700 ＝76600+47600－4500

7、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为54 000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： ①9月28日，XYZ公司开出一张金额为3 500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ②9月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票2 100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

③9月30日，XYZ公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

④9月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

⑤9月30日，XYZ公司委托银行代收的款项14 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

⑥9月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为6 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年9月30日

1、14120 2、67370 3、8100 4、3500 5、67370

解释：①9月28日，XYZ公司开出一张金额为3 500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

企业已付银行未付

②9月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票2 100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 企业已收银行未收

③9月30日，XYZ公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

银行已付企业未付

④9月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 银行已收企业未收

⑤9月30日，XYZ公司委托银行代收的款项14 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。银行已收企业未收

⑥9月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为6 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 企业已收银行未收

要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年9月30日 单位：元

1、14120 ④9月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知 + ⑤9月30日，XYZ公司委托银行代收的款项14 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账 2、67370 ＝54000+14120－750

3、8100 ②9月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票2 100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知 + ⑥9月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为6 000元，已经送存银行，但银行尚未入账 4、3500 ①9月28日，XYZ公司开出一张金额为3 500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现

5、67370 ＝62770+8100－3500

8、资料：XYZ公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67 000元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

①6月28日，XYZ公司开出一张金额为15 800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

②6月29日，XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200

元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项11 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为7 900元，已经送存银行，但银行尚未入账。

要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年6月30日

1、11360

2、63300 注此题2 3答案颠倒，死背 3、1300 4、12100 5、63300

解释：①6月28日，XYZ公司开出一张金额为15 800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

企业已付银行未付

②6月29日，XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。企业已收银行未收

③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 银行已付企业未付

④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 银行已收企业未收

⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项11 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。银行已收企业未收

⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为7 900元，已经送存银行，但银行尚未入账。

企业已收银行未收

要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年6月30日 单位：元

1、11360 ④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知 + ⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项11 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账 2、63300 ＝53240+11360－1300

3、1300 ③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 300元

银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账 4、12100 ②6月29日，XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知 + ⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为7 900元，已经送存银行，但银行尚未入账。 5、63300 ＝67000+12100－15800

9、XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账为128 600元，银行对账单的存款余额数为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因购买设备开出205#转账支票一张，金额为11 700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9 360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款14 040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

（4）计算借款利息3 560元，银行已支付，但是公司尚未收到付款通知。

要求：根据上述资料，完成以下

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年11月30日

1、14040 2、139080 3、9360 4、11700 5、139080

解释：（1）公司因购买设备开出205#转账支票一张，金额为11 700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。企业已付银行未付

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9 360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。企业已收银行未收

（3）公司委托银行代收外地销货款14 040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 银行已收企业未收

（4）计算借款利息3 560元，银行已支付，但是公司尚未收

到付款通知。 银行已付企业未付

要求：根据上述资料，完成以下

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年11月30日 单位：元

1、14040 （3）公司委托银行代收外地销货款14 040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知 2、139080 ＝128600+14040－3560

3、9360 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账

支票一张，金额为9 360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续

4、11700 （1）公司因购买设备开出205#转账支票一张，金额为11 700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续

5、139080 ＝141420+9360－11700

10、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

（1）XYZ公司银行存款日记账的记录

日 期 摘 要 金 额

10月29日 销售商品收到115＃转账支票一张 23 400

10月29日 开出45＃现金支票一张，支付本季度房租 13 500

10月30日 收到甲公司交来的98＃转账支票一张 8 000

10月30日 开出75＃转账支票以支付货款 11 700

10月31日 开出76＃转账支票支付明年报刊订阅费 880

月末余额 114 150

（2）银行对账单的记录

日 期 摘 要 金 额

10月29日 支付45＃现金支票 13 500

10月30日 收到115＃转账支票 23 400

10月30日 收到托收的货款

25 000

10月30日 支付75＃转账支票 11 700

10月31日 结转银行结算手续费 450

月末余额 131 580

要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年10月30日

1、25000 2、450 3、138700

4、8000 5、138700

解释：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录

日 期 摘 要 金 额

10月29日 销售商品收到115＃转账支票一张 23 400

10月29日 开出45＃现金支票一张，支付本季度房租 13 500

10月30日 收到甲公司交来的98＃转账支票一张 8 000

企业已收银行未收

10月30日 开出75＃转账支票以支付货款 11 700

10月31日 开出76＃转账支票支付明年报刊订阅费 880

企业已付银行未付 月114 150

（2）银行对账单的记录

末

余

额

日 期 摘 要 金 额

10月29日 支付45＃现金支票

13 500 10

月

30

日 收到115＃转账支票

23 400 10

月

30

日 收到托收的货款

25 000

银行已收企业未收 10

月

30

日 支付

75＃转账支票

11 700

10月31日 结转银行结算手续费 450

银行已付企业未付 月131 580

要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

末

余

额

编制单位：XYZ公司 2008年10月30日 单位：元

1、25000 10月30日 收到托收的货款 25 000 2、450 10月31日 结转银行结算手续费 450 3、138700 ＝114150+25000－450

4、8000 10月30日 收到甲公司交来的98＃转账支票一张8 000

5、138700 ＝131580+8000－800

11、资料：XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下

（假定28日以前的记录均正确）：

（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：

日 期 摘 要 金 额

12月29日 开出转账支票＃0510，支付购料款 28 500

12月30日 存入购货方转账支票＃1110 35 500

12月30日 开出转账支票＃0511，支付运输费 1 400

12月30日 存入购货方转账支票＃870 5 600 月89 500

（2）银行对账单的记录：

末

余

额

日 期 摘 要 金 额

12月30日 转账支票＃0510 28 500 12500

月

31

日

代

付

电

费

12月31日 存入转账支票＃1110 35 500 12210

月

31

日

存

款

利

息

12月31日 收回托付的货款 12 000 月

末余额

97 010

要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元

1、12210 2、101210 3、5600 4、1400

5、101210

解释：（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：

日 期 摘 要 金 额

12月29日 开出转账支票＃0510，支付购料款 28 500

12月30日 存入购货方转账支票＃1110 35 500

12月30日 开出转账支票＃0511，支付运输费 1 400

企业已付银行未付

12月30日 存入购货方转账支票＃870 5 600

企业已收银行未收 月89 500

（2）银行对账单的记录：

末

余

额

日 期 摘 要 金 额 12

月

30

日 转账支票＃0510

28 500

12500

月31日 代付电费

银行已付企业未付 12

月

31

日 存入转账支票＃1110

35 500 12210

银行已收企业未收 12

月

31月

31

日

存

款

利

息

日 收回托付的货款

12 000

银行已收企业未收 月97 010

要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

末

余

额

编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元

1、12210 12月31日 存款利息 210 + 12月31日收回托付的货款 12 000 2、101210 ＝89500+12210－500

3、5600 12月30日 存入购货方转账支票＃870 5 600

4、1400 12月30日 开出转账支票＃0511，支付运输费 1 400

5、101210 ＝97010+5600－1400

12、资料：XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下

（假定28日以前的记录均正确）：

（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：

日 期 摘 要

金 额

12月29日 存入购货方转账支票＃891 24 800

12月30日 开出转账支票＃352，支付购料款 16 400

12月30日 开出转账支票＃353，支付运输费 800

12月31日 存入购货方转账支票＃740 16 000 月76 500

（2）银行对账单的记录：

末

余

额

日 期 摘 要 金 额

12月30日 存入转账支票＃891 24 800

12月30日 转账支票＃352 16 400

12月31日 代付借款利息 1 500

12月31日 收回托付的货款 13 500

月73 300

末余额

要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元

1、13500 2、1500

3、88500 4、16000 5、88500

解释：（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：

日 期 摘 要 金 额

12月29日 存入购货方转账支票＃891 24 800

12月30日 开出转账支票＃352，支付购料款 16 400

12月30日 开出转账支票＃353，支付运输费 800

企业已付银行未付

12月31日 存入购货方转账支票＃740 16 000

企业已收银行未收 月76 500

（2）银行对账单的记录：

末

余

额

日 期 摘 要 金 额

12月30日 存入转账支票＃891

24 800 12

月

30

日 转账支票＃352

16 400 12

月

31

日

代付借款利息

1 500

银行已付企业未付 12

月

31

日 收回托付的货款

13 500

银行已收企业未收 月73 300

要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

末

余

额

编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元

1、13500 12月31日 收回托付的货款 13 500 2、1500 12月31日 代付借款利息 1 500 3、88500 76500+13500－1500

4、16000 12月31日 存入购货方转账支票＃740 16 000

5、88500 73300+16000－800

13、资料：

1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）20日，收到销货款转账支票8 800元。

（2）21日，开出支票＃05130，用以支付购入材料的货款20 000元。

（3）23日，开出支票＃05131，支付购料的运杂费1 000元。 （4）26日，收到销货款转账支票13 240元。

（5）28日，开出支票＃05132，支付公司日常办公费用2 500元。

（6）30日，开出支票＃05133，支付下半年的房租9 500元。

（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。 2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算XYZ公司的银行存款利息1 523元。 （2）22日，收到XYZ公司销售款转账支票8 800元。 （3）23日，收到XYZ公司开出的支票＃05130，金额为20 000元。

（4）25日，银行为XYZ公司代付水电费3 250元。

（5）26日，收到XYZ公司开出的支票＃05131，金额为1 000元。

（6）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元。 （7）31日，银行对账单的存款余额数为244 433元。

要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年7月31日

1、7123

2、245673 3、13240 4、12000 5、245673

解释：1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）20日，收到销货款转账支票8 800元。

（2）21日，开出支票＃05130，用以支付购入材料的货款20 000元。

（3）23日，开出支票＃05131，支付购料的运杂费1 000元。 （4）26日，收到销货款转账支票13 240元。 企业已收银行未收

（5）28日，开出支票＃05132，支付公司日常办公费用2 500元。

企业已付银行未付

（6）30日，开出支票＃05133，支付下半年的房租9 500元。 企业已付银行未付

（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。 2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：

（1）20日，结算XYZ公司的银行存款利息1 523元。 银行已收企业未收

（2）22日，收到XYZ公司销售款转账支票8 800元。 （3）23日，收到XYZ公司开出的支票＃05130，金额为20 000元。

（4）25日，银行为XYZ公司代付水电费3 250元。 银行已付企业未付

（5）26日，收到XYZ公司开出的支票＃05131，金额为1 000元。

（6）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元。

银行已收企业未收

（7）31日，银行对账单的存款余额数为244 433元。 要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年7月31日 单位：元

1、7123

（6）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元。+（1）20日，结算XYZ公司的银行存款利息1 523元。 2、245673 ＝241800+7123－3250

3、13240 （4）26日，收到销货款转账支票13 240元。 4、12000 （5）28日，开出支票＃05132，支付公司日常办公费用2 500元。+（6）30日，开出支票＃05133，支付下半年的房租9 500元。

5、245673 ＝244433+13240－12000

解析：企业账的第1笔业务和对账单第2笔业务 （1）20日，收到销货款转账支票8 800元。

（2）22日，收到XYZ公司销售款转账支票8 800元。 这两笔业务，属于企业已收银行已收。所以抵销

（2）21日，开出支票＃05130，用以支付购入材料的货款20 000元

（3）23日，收到XYZ公司开出的支票＃05130，金额为20 000元。

这两笔业务，属于企业已付银行已付。所以抵销

（3）23日，开出支票＃05131，支付购料的运杂费1 000元。 （5）26日，收到XYZ公司开出的支票＃05131，金额为1 000元。

这两笔业务，属于企业已付银行已付。所以抵销

14、资料：

1）XYZ公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）20日，开出转账支票＃0850计20 000元，用以支付购料款。

（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票5 600元。 （3）23日，开出支票＃0851计1 000元，支付购料的运杂费。 （4）26日，开出支票＃0852计1 500元，支付下半年的报刊杂志费。

（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票8 750元。。 （6）30日，银行存款日记账的账面余额为142 800元。 2）银行对账单所列XYZ公司6月20日至月末的经济业务如下： （1）22日，收到销售款转账支票5 600元。

（2）23日，收到XYZ公司开出的支票＃0850，金额为20 000元。

（3）25日，收到XYZ公司开出的支票＃0851，金额为1 000元。

（4）26日，银行为XYZ公司代付本月电话费3 250元。

（5）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款3 865元。 （6）30日，结算银行借款利息1 850元。

（7）30日，银行对账单的存款余额数为134 315元。

要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。