四固定资产管理(1)

一、任务资料

（一）根据下列内容设置账套参数启用日期：2011-01

计提折旧主要折旧方法：平均年限法

汇总分配期间：1个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足类别编码：2-1-1-2，自动编码序号长度：5位

与账务系统对账，固定资产对账科目：“1601 固定资产”；累计折旧对账科目：“1602 累计折旧”。

（二）基础设置 1. 账套选项

选择业务发生后立即制单，缺省科目：1601，1602。 2. 部门对应折旧科目（见表8-1）表8-1

3. 固定资产类别（见表8-2）表8-2

4. 增减方式（见表8-3）

5. 录入原始卡片（见表8-4）表8-4 （一）系统启用及相关参数 1. 启用固定资产管理系统

操作员“201张川” 密码1 账套“008北京市维达股份有限公司”；日期“2011-01-01”，系统启用“固定资产管理” 启用日期为“2011年01月01日”

2. 固定资产初始化向导操作

“固定资产初始化向导一一启用月份”对话框。启用月份“2011.01”。

固定资产初始化向导一一折旧信息

（5）选择折旧方法“平均年限法( 一)”，折旧分配周期“1个月”；选中“当(月初己计提月份=可使用月份-1) 时，将剩余折旧全部提足”

资产类别编码长度2112；选择“自动编码”单选按钮，选择序号长度5

固定资产的对账科目“固定资产(1601)”，累计折旧的对账科目“累计折旧(1602)”。选择“在对账不平衡下允许固定资产月末结账” （二）固定资产管理系统相关设置 1. 选项卡设置

选择缺省入账科目为“固定资产(1601)”、“累计折旧(1602)” 2. 设置部门对应折旧科目部门“综合部”

折旧科目“管理费用/ 折旧费（660203）”。完成其他部门折旧科目的设置 3. 设置资产类别

类别名称“房屋及建筑物”，净残值率“4%”；计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”。 4. 设置增减方式

入账科目“工行存款(100201)” 6. 录入原始卡片

固定资产类别“房屋及建筑物”的下级项目“厂房”

开始使用日期“2004-01-20”, 原值:400000.00“在建工程转入”，部门名称“综合部”，使用状况:“在用”；累计折旧151200.00；可使用年限“16年”；其他信息自动计算出。 7. 卡片查询三、任务指导

1. 资产增加(10月15日，财务部购入计算机1台，价值20000.00元，预计使用8年，净残值率为4%) 三、任务指导

1. 资产增加(10月15日，财务部购入计算机1台，价值20000.00元，预计使用8年，净残值率为4%)

任务三期末处理三、任务指导

1. 折旧处理（计提本月折旧费用） 2. 资产减少

会计制度规定本月减少的固定资产照提折旧，因此，本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。 3. 账表管理 4. 对账 5. 结账 6. 取消结账